Auditoria

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
HUARACHES LUPITA
     | CRITERIOS DE EVALUACIÓN | SI | NO | N/A | OBSERVACIÓN |
1. | CAJA |   |   |   |   |
1.1 | PROTECCIÓN |   |   |   |   |1.1.1 | La dependencia de caja es un área restringida. | X |   |   |   |
1.1.2 | Existe caja fuerte para la custodia del efectivo y sus documentos. | | X |   | Se guarda en cajones |1.1.3 | Es conocida la clave por personal diferente al cajero, tesorero y gerente. |   |   | X |   |
1.1.4 | Se conservan en la caja fuerte los ingresos del día, hasta su depósito en bancos. |  |   | X | |
1.1.5 | Se tiene afianzado al personal de caja |   | X |   | |
1.1.6 | Se archivan en un lugar seguro y apropiado todos los comprobantes que soportan tanto ingresos comoegresos. | X |   |   |   |
1.2 | RECAUDO |   |   |   |   |
1.2.1 | Los valores recaudados diariamente son ingresados a caja. | X |   |   |   |
1.2.2 | Son registrados en respectivolibro. | X |   |   |   |
1.2.3 | Se expiden los respectivos recibos de caja. | X |   |   |   |
1.2.4 | Están debidamente registrados los recaudos en libro auxiliar. | X |   |   |   |1.2.5 | Se endosan o cruzan los cheques al momento de ser recibidos para evitar que se cobren en efectivo |   |   X |   |   |
1.2.6 | Se depositan intactos los ingresos, es decir se cuidade no disponer de ingresos entrantes para efectuar gastos. |   | X |   |  En ocasiones se usa la cobranza para gastos menores |
1.3 | RECIBOS DE CAJA |   |   |   |   |
1.3.1 | Seexpiden los recibos de caja al momento de efectuarse la recepción de valores. |   | X  |   |  En ocasiones se entregan al día siguiente |
1.3.2 | Existe numeración consecutiva y prenumerada. |   |X |   | Se usan vales printaform  |
1.3.3 | Los recibos anulados son conservados en forma consecutiva. |   | X  |   | Idem anterior |
1.3.4 | Los recibos en blanco son guardados en la...