AUDITORIA




AUDITORIA A LA CUENTA INVENTARIOS
















INTEGRANTES:
Jazmín Abedrabbo Fuentes
Andrea Antepara Villamar
Janexy Bajaña Ortega
Arellys Castro de la Torre
AnaSánchez Nagua
Gabriela Villavicencio Coral

09/12/2013

AUDITORIA A LA CUENTA INVENTARIOS
CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
1. ¿Existe un manual de administración o políticas de bodega?
2. ¿Existeun método contable de inventario? ¿Cuál?
3. ¿La mercadería se encuentra correctamente estibada e identificada?
4. ¿La mercadería rota con frecuencia?
5. ¿La empresa maneja las políticas de máximosy mínimos?
6. ¿Existe bienes que no tienen rotación?
7. ¿Los ingresos y egresos de bodega están debidamente autorizados y documentados?
8. ¿Se encuentra debidamente segregada las funciones deadministración, custodia y registro?
9. ¿La empresa cuenta con un Software específico para el control de mercadería?
10. ¿Realizan análisis comparativo entre el saldo contable de la cuenta mercaderíay el registro físico?
11. ¿Cada que tiempo se realiza el análisis comparativo?
PROGRAMA DE AUDITORIA
OBJETIVOS
Determinar la existencia y cumplimiento de las políticas de bodega.
Determinar larazonabilidad del saldo contable de la cuenta mercadería.
Evaluar la correcta aplicación del control interno.
Determinar si la valuación del inventario se obtuvo con métodos apropiados.PROCEDIMIENTOS
1. Solicite el manual de políticas de bodega.
2. Solicite el saldo certificado de la cuenta inventario.
3. Realice el cruce de información entre la cuenta inventario y el físico de bodega.
4.Solicite el registro de inventario y solicite la documentación correspondiente
5. Compruebe la veracidad de la información emitida por el software.
6. Confirme que las condiciones de almacenaje delos inventarios sean las óptimas.
7. Obtenga una copia certificada del inventario físico terminado y compruebe su veracidad.
8. Comprueben que los asientos de diario se realicen diariamente.
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