AUDITORIA




1. ¿Cuales son las políticas y procedimientos se pueden consideran como aspectos administrativos?

Rta/ son las siguientes:
Políticas de Contratación de Personal.
Políticas de Promoción de Personal.

2. ¿Que estrategias pueden utilizar las firmas de auditoria para garantizar que su personal mantenga independencia?

Rta/ lo más importante es que las firmas garanticen que no tienenningún tipo de conflicto de intereses con sus clientes, que conlleven a no ser objetivos y transparentes en las actividades propias de la auditoría, para ello, las firmas pueden definir políticas y procedimientos como el de mantener registros que muestren cuales socios o funcionarios de las firmas fueron anteriormente empleados del cliente, en algunos casos no se debe permitir que dentro algúntiempo, personas que trabajen con el cliente luego pasen a trabajar en la firma, también llevar el registro de aquellos que tienen parientes ocupando puestos claves dentro de la organización de los clientes; informar al personal los nombres de los clientes de auditoría que hayan hecho emisiones públicas de valores, y se debe validar periódicamente.

3. ¿De que factores dependen las consultas?Rta/ Las consultas dependen del tamaño de la firma y los niveles de conocimiento, competencia y juicio que posean las personas que ejecutan el trabajo.

4. Las firmas de auditoria pueden clasificar su personal en especialistas en áreas de:
Rta/ los pueden clasificar en áreas:
Gestión.
Sistemas
Operacional
Financiera
Otros


5. ¿De que factores depende la extensión de una adecuadasupervisión?

Rta/ Depende de factores como la capacidad de las personas que ejecutan el trabajo y la extensión del servicio de consulta disponible y utilizada.,

6. Las políticas y procedimientos que las firmas utilizan para el control de calidad en relación con la supervisión Son:
Rta/ son los siguientes:
Proporcionar lineamientos en cuanto a la forma y contenido de los papeles de trabajo y encuanto a la naturaleza y extensión de las instrucciones que deben ser incluidas en un programa de auditoría.
Desarrollar y usar formas de auditoría estándar, listas de procedimientos que deban llevarse a cabo, y cuestionarios.
Requerir que los papeles de trabajo sean revisados por personal de supervisión.
Exigir que los dictámenes y y estados financieros sean revisados por personal calificado.7. La estructura de las firmas de auditoría dependen de:

Rta/ depende básicamente del número de clientes que tenga y la cantidad de servicios que ofrezca, de manera, que en la medida en que aumente los servicios que ofrece, tendrá que ir creando nuevas divisiones dentro de la estructura y ampliar la planta de profesionales.

8. La auditoria se puede clasificar en :

Rta/ se puedenclasificar en:
Auditoría de Estados Financieros
Auditoría de Cumplimiento
Auditorías Operacionales
Auditorías de Gestión
Auditoría Ambiental
Auditoría de Control Interno



9. ¿Que servicios puede prestar una firma de auditoria

Rta/ Los servicios que generalmente prestan las firmas de auditoría son:
Auditoría Externa y Revisoría Fiscal
Consultoría Empresarial
Asesoría en AuditoríaInterna
Asesoría en la Administración del Manejo de la Información
Servicio de Asesoría Financiera
Outsourcing
Impuestos y Obligaciones Legales

10. ¿Cuales son las funciones del revisor fiscal?
Rta/ Los objetivos de la Revisoría Fiscal se desprenden de las funciones señaladas en el Artículo 207 del Código de Comercio el cual establece:

Cerciorarse que las operaciones que se celebren ocumplan por cuenta de la sociedad se ajustan a las prescripciones de los estatutos, a las decisiones de la Asamblea General y de la Junta Directiva.

Dar oportuna cuenta a la Asamblea o Junta de Socios, a la Junta Directiva o Gerente, según los casos, de las irregularidades que ocurran en el funcionamiento de la sociedad y en el desarrollo de sus negocios.

Colaborar con las entidades...