auditoria
Páginas: 10 (2260 palabras)
Publicado: 7 de septiembre de 2014
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Gerencia de Sociedades de Auditoría
“Año de los Derechos de la Persona con Discapacidad y del Centenario del Nacimiento de
Jorge Basadre Grohmann”
CONCURSO PÚBLICO DE MÉRITOS N° 07-2003-CG
Información General de la Entidad
Razón Social
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS
R.U.C. : 20131368667
Representante Legal : Mg. CPC. José RojasGarcía – Alcalde
Domicilio Legal
Dirección : Av. Carlos Izaguirre Nº 813 Urb. Mercurio – Los Olivos
Teléfono : 485 - 0285
Fax : 522 - 2740
I. TÉRMINOS DE REFERENCIA
a. Antecedentes de la entidad
El Distrito de Los Olivos, fue creado mediante Ley Nº 25017 del 06.04.89, entró en funcionamiento el 01.01.1990 y pertenece a lacircunscripción de la Municipalidad de Lima Metropolitana.
La Municipalidad de Los Olivos, es un órgano de Gobierno Local que tiene personería jurídica de derecho público con autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia y le son aplicables las leyes y disposiciones que, de manera general y de conformidad con la Constitución Política del Perú, regulan las actividades yfuncionamiento del Sector Público Nacional; tiene como función promover la adecuada prestación de los servicios públicos locales y fomentar el bienestar de los vecinos y el desarrollo integral y armónico de la comunidad de su jurisdicción.
Base Legal
El cumplimiento de su objeto social y de sus actividades están reguladas por la siguiente normativa:
Constitución Política del Estado.
Ley Nº27972 Ley Orgánica de Municipalidades.
Ley de Presupuesto del Sector Público para 2003.
Decreto Supremo N° 012-2001-PCM Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
Decreto Supremo Nº 013-2001 PCM Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
Decreto Legislativo Nº 776 Ley de Tributación Municipal.
Decreto Legislativo Nº 276 Ley deBases de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector Público.
D. S. Nº 005-90 - PCM. Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa
b. Descripción de las actividades principales bajo examen
La Municipalidad Distrital de los Olivos tiene como finalidad, representar al vecindario, promover la adecuada prestación de servicios públicos locales, fomentar el bienestar de losvecinos y el desarrollo integral y armónico de las circunscripciones de su jurisdicción.
c. Áreas críticas a evaluar
Las áreas críticas a evaluar son las establecidas en los objetivos de la presente base, en cumplimiento con lo dispuesto por el organismo de supervisión y control.
d. Alcance y período de la auditoría
d.1 Tipo de Auditoría
Financiera - Operativa
d.2 Período de laAuditoría
Ejercicio Económico 2003.
e. Objetivo de la auditoría
Objetivos de la Auditoría Financiera
Objetivo General
e.1 Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e Información Complementaria, preparados por la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS al 31.DIC.2003, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes.Objetivos Específicos
e.1.1 Determinar sºi los estados financieros preparados por la entidad, presentan razonablemente su situación financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados.
Objetivos del Examen Especial a la Información Presupuestaria
Objetivo General
e.2 Emitir opinión sobre larazonabilidad de la información presupuestaria preparada por la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS al 31.DIC.2003 para la Cuenta General de la República, en cumplimiento a lo establecido en la Directiva N° 013-2001-CG/B340, aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 117-2001-CG de 27.JUL.2001.
Objetivos Específicos
e.2.1 Evaluar la aplicación del cumplimiento de la normativa vigente en las...
CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA
Gerencia de Sociedades de Auditoría
“Año de los Derechos de la Persona con Discapacidad y del Centenario del Nacimiento de
Jorge Basadre Grohmann”
CONCURSO PÚBLICO DE MÉRITOS N° 07-2003-CG
Información General de la Entidad
Razón Social
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS
R.U.C. : 20131368667
Representante Legal : Mg. CPC. José RojasGarcía – Alcalde
Domicilio Legal
Dirección : Av. Carlos Izaguirre Nº 813 Urb. Mercurio – Los Olivos
Teléfono : 485 - 0285
Fax : 522 - 2740
I. TÉRMINOS DE REFERENCIA
a. Antecedentes de la entidad
El Distrito de Los Olivos, fue creado mediante Ley Nº 25017 del 06.04.89, entró en funcionamiento el 01.01.1990 y pertenece a lacircunscripción de la Municipalidad de Lima Metropolitana.
La Municipalidad de Los Olivos, es un órgano de Gobierno Local que tiene personería jurídica de derecho público con autonomía política, económica y administrativa en los asuntos de su competencia y le son aplicables las leyes y disposiciones que, de manera general y de conformidad con la Constitución Política del Perú, regulan las actividades yfuncionamiento del Sector Público Nacional; tiene como función promover la adecuada prestación de los servicios públicos locales y fomentar el bienestar de los vecinos y el desarrollo integral y armónico de la comunidad de su jurisdicción.
Base Legal
El cumplimiento de su objeto social y de sus actividades están reguladas por la siguiente normativa:
Constitución Política del Estado.
Ley Nº27972 Ley Orgánica de Municipalidades.
Ley de Presupuesto del Sector Público para 2003.
Decreto Supremo N° 012-2001-PCM Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
Decreto Supremo Nº 013-2001 PCM Texto Único Ordenado de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado.
Decreto Legislativo Nº 776 Ley de Tributación Municipal.
Decreto Legislativo Nº 276 Ley deBases de la Carrera Administrativa y Remuneraciones del Sector Público.
D. S. Nº 005-90 - PCM. Reglamento de la Ley de Bases de la Carrera Administrativa
b. Descripción de las actividades principales bajo examen
La Municipalidad Distrital de los Olivos tiene como finalidad, representar al vecindario, promover la adecuada prestación de servicios públicos locales, fomentar el bienestar de losvecinos y el desarrollo integral y armónico de las circunscripciones de su jurisdicción.
c. Áreas críticas a evaluar
Las áreas críticas a evaluar son las establecidas en los objetivos de la presente base, en cumplimiento con lo dispuesto por el organismo de supervisión y control.
d. Alcance y período de la auditoría
d.1 Tipo de Auditoría
Financiera - Operativa
d.2 Período de laAuditoría
Ejercicio Económico 2003.
e. Objetivo de la auditoría
Objetivos de la Auditoría Financiera
Objetivo General
e.1 Emitir opinión sobre la razonabilidad de los Estados Financieros e Información Complementaria, preparados por la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS al 31.DIC.2003, de conformidad con los principios de contabilidad generalmente aceptados y disposiciones legales vigentes.Objetivos Específicos
e.1.1 Determinar sºi los estados financieros preparados por la entidad, presentan razonablemente su situación financiera, los resultados de sus operaciones y flujo de efectivo, de conformidad con principios de contabilidad generalmente aceptados.
Objetivos del Examen Especial a la Información Presupuestaria
Objetivo General
e.2 Emitir opinión sobre larazonabilidad de la información presupuestaria preparada por la MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LOS OLIVOS al 31.DIC.2003 para la Cuenta General de la República, en cumplimiento a lo establecido en la Directiva N° 013-2001-CG/B340, aprobada mediante Resolución de Contraloría N° 117-2001-CG de 27.JUL.2001.
Objetivos Específicos
e.2.1 Evaluar la aplicación del cumplimiento de la normativa vigente en las...
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