Auditoria

EVALUACION



La inspección a las plantas físicas en la ciudad de Samaca y Guacheta se detectó las siguientes situaciones respecto a la cuenta origen de esta auditoria.

o La maquinaria seencuentra a la intemperie, expuesta a diferentes situaciones climáticas; lo que origina un deterioro acelerado sobre la misma.
o No existe control sobre el personal capacitado encargado demanipular la maquinaria que posee un valor representativo sobre la cuenta propiedad planta y equipo.
o Las maquinarias que han sido adquiridas por Leasing no tienen ningún control y fueron activados demanera directa si que estos sean aun propiedad total de la compañía.
o Los activos que han sido adquiridos por leasing no presentan ningún movimiento de depreciación desde su adquisición hastala presente fecha.
o Algunos de los equipos pese a encontrarse en optimas condiciones de uso; no están en funcionamiento puesto que presentan alguna avería por falta de mantenimiento, situaciónque no ha sido reportada por el ingeniero encargado.
o La maquinaria no posee ningún tipo de seguro o póliza de protección.
o Durante las horas de la noche la planta y la mina de carbón nocuenta con vigilancia.
o La vigilancia durante el día la ejerce una persona natural del pueblo, y no posee ningún contrato con la compañía.
o Pese a que los ingenieros dicen que se realizo unestudio de suelos, hasta la presente fecha no se ha encontrado mineral para la explotación y la maquinaria trabaja durante todo el día para poder lograr este objetivo. Esta situación se presenta desdehace 5 meses.
o Algunos de los mineros se llevan los martillos y taladros para su casa al finalizar el turno, no existe supervisor que ejerza control sobre este hecho.
o No existe controlsobre las importaciones que se efectúan de maquinaria y equipo para la explotación de minas.












INF
RIESGOS

o Sobrevalorar la cuenta de propiedad planta y equipo....