Auditorias
INTRODUCCIÓN:para el funcionamiento legal de una empresahay que verificar los documentos obligaciones para su conformación, el primer documento que se debe conocer de una empresa es el certificado de cámara y comercio allí se indica cual es el objeto social quienes son sus socios, cuanto es su capital y otros datos de interés.
También se debe tener el registromercantil, Rut, certificado de saneamiento ambiental, certificado de bomberos, paz y salvo de SAYCO y asimpro, registro de libros de contabilidad, paz y salvo de la tesoria municipal debe estar inscrito ante la Dian.
* OBJETIVOS GENERALES:
* Verificar que la empresa cumpla con todos los requisitos estipulados por la ley.
* OBJETIVOS ESPECIFICOS:
* Comprobar que los certificados esténvigentes.
* Determinar la eficiencia, eficacia y legalidad de los documentos presentados ante la ley.
* PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO:
* Verificar que los documentos se encuentren en orden según los parámetros impuestos por la ley.
* Revisar la existencia legal de la empresa acerca de las inversiones hechas por la misma, identificando las dificultades que se posee y corrigiendo losprocedimientos administrativos.
* PRUEBAS SUSTANTIVAS:
* Comprobar la existencia física de la correcta contabilización en relación con el periodo anterior.
* Cerciorar los saldos de las inversiones que tenga la empresa con otras entidades determinando la política por valorizaciones en el mercado.
* PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA:
* acceder a las comprobaciones escritas de lasentidades involucradas en las inversiones realizadas.
* ajustar el corte de documentos para determinar si las inversiones están valoradas correctamente.
* Justificar todos los movimientos en materia de inversiones reflejados en los estados financieros.
* Verificar que la empresa cumpla con todas las obligaciones estipuladas por la ley
Documento | Posee | No Posee | N/A | Vigente |Orig./Copia | Dirección | Observaciones |
R.U.T | X | | | SI | O | Kr 31 23-45 | Falta teléfono |
Registro Mercan. | x | | | si | C | Kr 12 67-9 | |
Regis. Libros Contables | x | | | NO | O | Kr 45 10-4 | Falta Reporte último mes |
Pensión, Salud, Registro , Parafiscales | X | | | NO | O | Kr 37 98-7 | Falta Pago Ultimo Mes |
Declaración De Renta | x| | | Si | O | Kr 21 37-61 | |
Declaración De IVA | X | | | No | C | Kr 34 6-34 | Falta Declaración último Mes |
Paz y Salvo Tesorería Municipal | X | | | Si | O | Kr 10 73-8 | |
Certificado De Ubicación | x | | | SI | O | Kr 67 12-4 | |
CAJA…
INTRODUCCIÓN: registra la existencia en dinero efectivo o en cheques con que cuenta el ente, tanto enmoneda nacional como extranjera, disponible en forma inmediata.
Habitualmente la caja estudia fundamentalmente la adecuación y validez de las operaciones y saldos, puesto que la adecuación y validez de estos elementos describe la situación que se produce cuando no existen errores o irregularidades.
* OBJETIVOS GENERALES:
* Comprobar las entradas de dinero en efectivo o por cheques o envalores representativos de sumas y los egresos de dinero efectivo o de cheques.Tiene por finalidad ordenar las entradas y salidas de dinero.
* OBJETIVOS ESPECIFICOS:
* Explicar los conceptos importantes de caja detalladamente, los movimientos en efectivo y la validez de las operaciones realizadas en la contabilidad.
* Determinar que la caja es el análisis de las transacciones delefectivo, con el objetivo de comprobar si se ha contabilizado todo el efectivo recibido.
* PRUEBAS DE CUMPLIMIENTO:
* Revisar que exista un completo manejo de las cuentas identificando las fallas y errores para su corrección necesaria.
* Verificar que las cuentas se encuentran registradas y en orden de acuerdo a la disposición legal.
* Pruebas sustantivas:
* Comprobar la...
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