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AUDITORIA OPERATIVA DE “POLAR”
PROGRAMA DE AUDITORIA DE LOS ANTECEDENTES
(ESTUDIO PRELIMINAR O RECOPILACIÓN DE INFORMACIÓN)
ÁREA AUDITADA: PUBLICIDAD
AUDITORES RESPONSABLES: Emma Fernández López.
TIEMPO TOTAL PREVISTO: 2 días FECHA DE INICIO: 7 Mayo 2.009



OBJETIVO Y PROCEDIMIENTOS BÁSICOS





1.- OBJETIVO DE LA FASE I
Recopilar información, clasificarla y referenciarla.2.- PROCEDIMIENTOS
OBJETIVO
Ref. P/T

Ejec. Por
1.-Convoque a una Reunión al Gerente General, Gerente Administrativo y Encargados de Áreas y Sub áreas, con el fin de explicarles el objetivo de la auditoria e identificar y solicitar información.
1.1 Realice un Acta dejando constancia de dicha Reunión
2.- Obtenga información verbal sobre los aspectos que no existiere (Elabore uncalendario de entrevistas).

3.- Visite las instalaciones de la Entidad y establezca con claridad en que otros lugares o regiones tiene instalaciones con sus respectivas direcciones. En esta visita salude a los funcionarios responsables de las dependencias y explíqueles brevemente el enfoque constructivo de esta auditoria. Deje constancia por escrito de esta visita.






4.-Recopileinformación escrita sobre:
1.- DOCUMENTACION LEGAL DE LA EMPRESA.
Ubicación Geográfica.
Organigrama.
Productos Servicios que ofrece.
Manuales.
Reglamentos.
2.- DOCUMENTACION FINANCIERA.
EE.FF. 2 Ultimas Gestiones
Notas a los EE.FF.
Análisis financiero (Horizontal y Vertical)
Análisis FODA
Operaciones Proyectos y Programas.
Financiamientos.
Control.
3.- MARCO LEGAL.
Testimonio deConstitución.
Padrón Municipal.
Inscripción en FUNDEMPRESA.
Personería Jurídica.
Nomina del Directorio.
Nomina del Personal.
4.- OTRA INFORMACION.
Memorándums.
Reportes.
Flujo gramas
5.- Clasifique la información recopilada y arme el Legajo Permanente correspondiente.







AUDITORIA OPERATIVA DE “POLAR”
PROGRAMA DE AUDITORÍA PARA LA
COMPRENSIÓN DE EL ÁREA AUDITADA

ÁREAAUDITADA: VENTAS - PUBLICIDAD
AUDITORES RESPONSABLES: Emma Fernández López
TIEMPO TOTAL PREVISTO: 10 días FECHA DE INICIO: 11 de Mayo de 2009

OBJETIVO Y PROCEDIMIENTOS


a. OBJETIVO
1.- Comprender la misión principal, los objetivos principales y las operaciones de importancia del área de Ventas. Tener claridad sobre la organización, procedimientos generales, fuentes de financiamientoy demás aspectos de importancia, relativos al área. La ejecución de este programa se basa en los resultados del Estudio Preliminar.
2.- Revisar los procesos de decisión utilizados por los responsables sobre los gastos de publicidad.
3.-Establecer si el responsable de Publicidad esta operando con efectividad, eficiencia y economía en cuanto se refiere al uso adecuado de los recursos.
b.PROCEDIMIENTOS
RELACION OBJETIVOS
Ref. P/T
Ejec. Por
2.1. Analice la información sobre los antecedentes recopilados y determine con claridad por qué y para qué se creó la empresa.
2.2. Establezca con claridad la visión y misión primordial actual y los objetivos principales que debe desarrollar para cumplir su misión.

2.3. Analice la información sobre marco legal y establezca con precisiónlas disposiciones legales vigentes que regulan las operaciones y actividades.
2.4. Analice la información sobre organización y establezca con claridad la organización formal y real, las principales delegaciones de autoridad y asignación de responsabilidades.
2.5. Analice la información sobre operaciones y determine con claridad las operaciones típicas de importancia que debe ejecutar en el añoactual para lograr los objetivos principales y las actividades que debe cumplir para desarrollar las operaciones de importancia. Indique los procedimientos generales para la ejecución de las operaciones principales.

2.6. Establezca las generalidades del sistema de control interno, indique claramente en los papeles de trabajo cuáles son esas unidades y la clase de control que ejercen....