BANCARIA

SUPERINTENDENCIA DEL SISTEMA FINANCIERO
SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A.

CODIGOS

NOMBRES

11
1110
111001

Activos de Intermediación
Fondos Disponibles
Caja

Esta cuenta debe representar las cantidades de dinero de moneda nacional y moneda
extranjera, disponibles en las bóvedas y cajas, para el desarrollo del giro empresarial.
Las subcuentas correspondientes a las remesas entránsito no deberán presentar saldo al
final de cada mes.
CODIGOS
111002

NOMBRES
Depósitos en el BCR

Esta cuenta debe representar las cantidades de dinero en moneda nacional y moneda
extranjera, depositadas en el BCR, propiedad del banco. En ella no se deben aplicar los cheques
pendientes de compensación. (2)
REFERENCIA A REGLAMENTOS:

NCB-006

CODIGOS

NOMBRES

111003Documentos a cargo de Otros Bancos

Esta cuenta debe representar el valor de los cheques recibidos de otros bancos, mientras se
encuentren en su proceso de cobro o Cámara de Compensación.
La cuenta “Compensaciones Pendientes”, se debita por los cheques recibidos al cobro, valor
que se debe acreditar a la cuenta 216001 “Cámara de Compensación”. Los créditos a esta cuenta se harán con
el resultado dela compensación. (2)
La cuenta “Rechazos por Compensación” se debita con el resultado de la compensación y
se acredita por la devolución de los cheques a sus respectivos giradores.
CODIGOS

NOMBRES

111004

Depósitos en Bancos Locales

Esta cuenta debe representar las cantidades de dinero depositadas en los bancos y
financieras locales, tanto en moneda nacional como en monedaextranjera.
REFERENCIA A REGLAMENTOS:

NCB-006

1

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SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A.

CODIGOS

NOMBRES

111006

Depósitos en Bancos Extranjeros

Esta cuenta debe representar el valor de la moneda nacional y extranjera depositada en
bancos situados fuera del territorio nacional.
Las subcuentas correspondientes a las remesas en tránsito debenpresentar únicamente
remesas pendientes de confirmar por un lapso que no sea superior a los quince días
calendario.
REFERENCIA A REGLAMENTOS:

NCB-006

CODIGOS

NOMBRES

11
112
1121
112101/06

Activos de Intermediación
Adquisición Temporal de Documentos
Documentos Adquiridos hasta Un Año Plazo
Operaciones de Reporto

Estas cuentas deben representar el valor de los derechos adquiridos,por las operaciones de
reporto, que se realicen con base a las reglas establecidas en el Código de Comercio. Los
requisitos de perfeccionamiento que requiere dicho Código son:
a)

Si son títulos al portador, la simple entrega material del documento.

b)

Si son títulos a la orden, la entrega material del documento debidamente endosado.

c)

Si son títulos nominativos, la entregamaterial del documento debidamente
endosado y el registro del cambio del titular en los libros del emisor.

CODIGOS

NOMBRES

112107

Operaciones de Bursátiles

Esta cuenta debe representar el valor de los derechos adquiridos por transacciones
bursátiles denominadas reportos.
CODIGOS

NOMBRES

11
112
1128

Activos de Intermediación
Adquisición Temporal de Documentos
DocumentosVencidos

2

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SAN SALVADOR, EL SALVADOR, C.A.

Las cuentas de este rubro deben representar el valor de los documentos cuyo plazo pactado
ya ha terminado.
CODIGOS

NOMBRES

112900

Provisión por Pérdidas

Esta cuenta debe representar el valor de la estimación por posibles pérdidas incurridas en
los documentos que se registran en este rubro;su saldo será acreedor, por consiguiente, se
presenta disminuyendo al rubro que pertenece.
CODIGOS

NOMBRES

11
113
1130
113001

Activos de Intermediación
Inversiones Financieras
Títulosvalores Conservados para negociación(5)
Títulosvalores Propios

Esta cuenta debe registrar el valor de los títulosvalores
propiedad del banco que tengan la característica de ser
conservados...