Bancos y Conciliaciones

Bancos
La conciliación de la cuenta bancaria se hace para determinar la razón de cualquier diferencia entre el saldo que aparece en los libros y el que muestra el estado del banco.
Existen tresformas de conciliar los saldos del banco y el de los registros contables:
* A partir del saldo de los registros contables de la empresa se llega al saldo del estado de cuenta
* Con base en elsaldo del estado de cuenta se llega al saldo en libros
* Por conciliación cuadrada en la que se parte de ambos saldos, para llegar a un saldo conciliado.
Existen dos etapas en la preparación deuna conciliación bancaria para determinar el saldo correcto a fin de mes:
* Determinar las diferencias en el estado del banco
* Determinar las diferencias en el saldo en librosProcedimiento para conciliar el saldo en bancos
1.- Se anota el saldo que aparece en el estado de cuenta del banco
2.- Con los comprobantes de depósito se verifica si los depósitos realizados por la compañíaconcuerdan con los depósitos que aparecen en el estado del banco
3.- Se identifica en orden numérico los cheques girados que hayan sido pagados por el banco, de acuerdo con el estado de cuenta. A loscheques emitidos y no pagos por el banco s eles llama cheques pendientes. Se ordena cada cheque pendiente, se anota su número, importe, el monto total de cheques pendientes y se deduce el subtotalanterior
4.- Se revisa si existe algún error. Se suma o resta el importe necesario para corregir el subtotal anterior. A este total se reconoce como saldo de banco conciliado.
Procedimiento paraconciliar el saldo en libros
1- Se anota el saldo, tal como aparece en los libros de la empresa.
2- Se revisa si existen algunos cobros de documentos e intereses realizados por el banco.
3-Se verifica si se han efectuado deducciones por:
-cargos por servicios bancarios
-cargos por cobros de documentos
-pago de documentos e intereses.
Depósitos de cheque SF recibidos de clientes...