Caja Chica TRABAJO

Caja chica
La caja chica es un fondo fijo o revolvente, que se utiliza para gastos menores, que por su monto y urgencia es más práctico pagarlos en efectico; la autoridad correspondiente debe aprobar su monto y el periodo de comprobación, además deben ser arqueados eventualmente, se utiliza para tener un estricto control sobre dichas erogaciones.
Conciliación bancaria
Es una comparación que sehace entre los apuntes contables que lleva una empresa de su cuenta corriente (o cuenta de bancos) y los ajustes que el propio banco realiza sobre la misma cuenta.
Tipos de conciliación bancaria

Conciliación Aritmética
Tiene por objeto presentar el efectivo de las “partidas no correspondidas” para comprobar que los datos sean correctos, por lo menos aritméticamente.

a)    Partiendo delsaldo deudor determinado en nuestra cuenta de bancos, para llegar a coincidir con el saldo acreedor determinado por el banco.

Cuando se inicia la conciliación aritmética con el saldo deudor determinado en la cuanta de bancos de nuestra empresa, a este se le suman los abonos no correspondidos y se le restan los cargos no correspondidos, para llegar a coincidir con el saldo acreedor determinado por el banco.b)    Conciliación aritmética partiendo del saldo acreedor determinado el estado de cuenta del banco, para llegar a coincidir con el saldo deudor nuestro.

Cuando se inicia la conciliación aritmética con el saldo acreedor determinado en el estado de cuenta del banco, a este se le suman los cargos no correspondidos y se le restan los abonos no correspondidos, para llegar a coincidir con el saldodeudor determinado en nuestra cuenta de bancos.
Formato de Conciliación Bancaria (aritmética):

Saldo en bancos según estado de cuenta, MAS, Nuestros cargos no correspondidos por el banco, MAS, Cargos del banco no correspondidos por nosotros, MENOS, Nuestros abonos no correspondidos por el banco, MENOS, Abonos del banco no correspondidos por nosotros, = Saldo según auxiliares.
Se compara el saldoacreedor del estado de cuenta del banco con nuestro saldo deudor del auxiliar de bancos por el mismo periodo, si son iguales ya no se hace nada.
Si los saldos son diferentes comparamos nuestros depósitos del auxiliar     contra los créditos del estado de cuenta bancario, marcando con una letra las  partidas iguales.
Cotejamos nuestros créditos (cheques) del auxiliar de bancos contra los cargos delestado de cuenta del banco en donde marcamos las partidas iguale con números.
Se revisan los dos documentos, el auxiliar de bancos y el estado de cuenta para sacar todas las cantidades que no fueron marcadas y se les denomina “partidas en conciliación”
Con las partidas en conciliación se elabora un resumen conocido como CONCILIACION BANCARIA.

Conciliacion Contable
Tiene por objeto determinarcuáles “asientos de ajuste” se deben registrar en la contabilidad de la empresa o en la del banco, según corresponda, como consecuencia de las “partidas de conciliación” identificadas y explicadas a través de la conciliación aritmética.

Las partidas más comunes que generan ajustes son:

1.Cheques expedidos y no registrados
2.Comisiones bancarias e impuestos cargados en cuente
3.Intereses a nuestrofavor abonados por el banco
4.Depósitos en cuenta bancaria y no registrados

a)    Errores u omisiones cometidos por el banco
En relación con las partidas de conciliación derivadas de errores u omisiones cometidos por el banco, es esa institución la que debe registrar en su contabilidad los asientos de ajuste correspondientes; siendo conveniente que la empresa vigile que realicen las correccionescorrespondientes.
b)    Errores u omisiones cometidos por la empresa
En relación con los errores u omisiones cometidos por la empresa, esta debe registrar los ajuste en su contabilidad, utilizados como comprobantes, el propios estado de cuenta del banco y otros documentos en que se notifiquen movimientos del efectivo de la empresa depositado en el banco.
Como parte del control del activo fijo,...