caja chica
Páginas: 6 (1478 palabras)
Publicado: 9 de abril de 2014
MANUAL DE CAJA CHICA
SERVIFOGEL DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V.
OBJETIVO:
Definir la mecánica operativa para el adecuado uso de los fondos que se administren por Caja Chica.
II. POLITICAS:
1. La entrega o asignación del fondo fijo se realizará por medio de memorándum en el cual el encargado de su manejo y custodia firmará de recibido
2. El monto asignado para caja chica en todomomento debera ser de $250.
3. Para mantener liquides en todo momento, se debera solicitar el reintegro de los fondos de Caja Chica cuando estos sean inferiores al 80% del fondo total.
4. Las cantidades máximas que se podrán pagar por medio de Caja Chica, por evento, serán de $ 50 (cincuenta dólares de los Estados Unidos de América).
5. Queda terminantemente prohibido fraccionar los gastoscuando excedan los límites máximos a pagar por Caja Chica.
6. Los gastos que excedan las cantidades máximas que se pueden pagar por caja chica, se deberán cancelar con cheques.
7. Ninguno de los empleados(as) que tengan la responsabilidad del manejo y custodia de la Caja Chica, podrán firmar de autorizado los comprobantes respectivos para efecto de pago.
8. El manejo de la Caja Chica estarásujeto a la verificación en cualquier momento por la Gerencia General, o por quien ésta designe.
III. NORMAS:
1. El fondo de Caja Chica podrá variar según las necesidades de “SERVICIOS MJ” DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V.
2. El fondo de Caja Chica se deberá guardar en una caja metálica al final de la jornada, la cual quedará en un lugar adecuado y restringido.
3. El empleado asignado seráel responsable de administrar el fondo de Caja Chica, quien tendrá un juego de dos llaves (de la Caja metálica), una estará bajo la responsabilidad de éste y la otra se entregará para su custodia, en un sobre debidamente rotulado y lacrado, a la Gerencia que “SERVICIOS MJ”DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V., designe.
4. Los vales de Caja Chica estarán pre numerados en forma correlativa.
5. Lassalidas de efectivo de Caja Chica, serán autorizados por la Gerencia General ó por quien ésta designe por escrito.
6. Todo desembolso que se efectúe por Caja Chica estará respaldado por el comprobante de crédito fiscal (CCF), factura u otro documento que ampare el gasto; en defecto de éstos, para el debido control del fondo se utilizará el formulario denominado “vale” de Caja Chica” debidamenteautorizado.
7. Todo comprobante de desembolso de Caja Chica, deberá llevar el visto bueno de la Gerencia General, o por quien ésta designe, además de la firma de autorizado.
8. El encargado de la Caja Chica exigirá la firma del solicitante en el vale de Caja Chica al momento de entregarle el efectivo.
9. Los vales de Caja Chica se sellarán de “cancelado” al momento de ser liquidados porlos interesados.
10. Por ningún motivo los vales de caja chica, deberán destruirse o botarse. En el caso de mancharlo o no utilizar el fondo requerido, este vale deberá Anularse y guardarse, y ser entregado para contabilidad al momento de hacer liquidaciones parciales.
11. Actualmente el monto asignado a Cada Chica asciende a US$250 (Doscientos cincuenta dólares de los Estados Unidos deAmérica).
12. En aquellos casos en los cuales justificadamente no es factible presentar CCF, factura u otro documento, comprobante del gasto, el vale de caja chica debidamente autorizado por la Gerencia General ó por quien ésta designe, se considerará suficiente.
13. Para contabilizar la apertura de este fondo fijo, se afectarán las cuentas contables siguientes:
|Cargo: |$250 |Caja Chica ||Abono: |$250 |Banco Agrícola |
Nota: la sub-aplicación de la cuenta contable de mayor, para Abonos, se aplicará de acuerdo al nombre de la institución depositaria de donde se tomen los recursos, según el catálogo de cuentas contables aprobado.
14. la solicitud de reembolso de Caja Chica será preparado por el encargado de su manejo y control. Cuando el fondo haya sido utilizado en un 80%...
SERVIFOGEL DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V.
OBJETIVO:
Definir la mecánica operativa para el adecuado uso de los fondos que se administren por Caja Chica.
II. POLITICAS:
1. La entrega o asignación del fondo fijo se realizará por medio de memorándum en el cual el encargado de su manejo y custodia firmará de recibido
2. El monto asignado para caja chica en todomomento debera ser de $250.
3. Para mantener liquides en todo momento, se debera solicitar el reintegro de los fondos de Caja Chica cuando estos sean inferiores al 80% del fondo total.
4. Las cantidades máximas que se podrán pagar por medio de Caja Chica, por evento, serán de $ 50 (cincuenta dólares de los Estados Unidos de América).
5. Queda terminantemente prohibido fraccionar los gastoscuando excedan los límites máximos a pagar por Caja Chica.
6. Los gastos que excedan las cantidades máximas que se pueden pagar por caja chica, se deberán cancelar con cheques.
7. Ninguno de los empleados(as) que tengan la responsabilidad del manejo y custodia de la Caja Chica, podrán firmar de autorizado los comprobantes respectivos para efecto de pago.
8. El manejo de la Caja Chica estarásujeto a la verificación en cualquier momento por la Gerencia General, o por quien ésta designe.
III. NORMAS:
1. El fondo de Caja Chica podrá variar según las necesidades de “SERVICIOS MJ” DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V.
2. El fondo de Caja Chica se deberá guardar en una caja metálica al final de la jornada, la cual quedará en un lugar adecuado y restringido.
3. El empleado asignado seráel responsable de administrar el fondo de Caja Chica, quien tendrá un juego de dos llaves (de la Caja metálica), una estará bajo la responsabilidad de éste y la otra se entregará para su custodia, en un sobre debidamente rotulado y lacrado, a la Gerencia que “SERVICIOS MJ”DE EL SALVADOR, S.A. DE C.V., designe.
4. Los vales de Caja Chica estarán pre numerados en forma correlativa.
5. Lassalidas de efectivo de Caja Chica, serán autorizados por la Gerencia General ó por quien ésta designe por escrito.
6. Todo desembolso que se efectúe por Caja Chica estará respaldado por el comprobante de crédito fiscal (CCF), factura u otro documento que ampare el gasto; en defecto de éstos, para el debido control del fondo se utilizará el formulario denominado “vale” de Caja Chica” debidamenteautorizado.
7. Todo comprobante de desembolso de Caja Chica, deberá llevar el visto bueno de la Gerencia General, o por quien ésta designe, además de la firma de autorizado.
8. El encargado de la Caja Chica exigirá la firma del solicitante en el vale de Caja Chica al momento de entregarle el efectivo.
9. Los vales de Caja Chica se sellarán de “cancelado” al momento de ser liquidados porlos interesados.
10. Por ningún motivo los vales de caja chica, deberán destruirse o botarse. En el caso de mancharlo o no utilizar el fondo requerido, este vale deberá Anularse y guardarse, y ser entregado para contabilidad al momento de hacer liquidaciones parciales.
11. Actualmente el monto asignado a Cada Chica asciende a US$250 (Doscientos cincuenta dólares de los Estados Unidos deAmérica).
12. En aquellos casos en los cuales justificadamente no es factible presentar CCF, factura u otro documento, comprobante del gasto, el vale de caja chica debidamente autorizado por la Gerencia General ó por quien ésta designe, se considerará suficiente.
13. Para contabilizar la apertura de este fondo fijo, se afectarán las cuentas contables siguientes:
|Cargo: |$250 |Caja Chica ||Abono: |$250 |Banco Agrícola |
Nota: la sub-aplicación de la cuenta contable de mayor, para Abonos, se aplicará de acuerdo al nombre de la institución depositaria de donde se tomen los recursos, según el catálogo de cuentas contables aprobado.
14. la solicitud de reembolso de Caja Chica será preparado por el encargado de su manejo y control. Cuando el fondo haya sido utilizado en un 80%...
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