Caja y bancos

PREGUNTAS | SI | NO | N/A | COMENTARIOS |
1.-¿El consejo de administracion autoriza todas las cuentas de cheques? |   |   |   |   |
2.-¿Se cuenta con fondo de caja chica? |   |   |   |   |3.-¿La persona encargada de fondo de caja es independiente de la persona encargada de cobros? |   |   |   |   |
4.-¿Recae la responsabilidad del fondo de caja en una sola persona? |   |   |   |   |5.-¿Se hacen cortes de los fondos en efectivo por las personas encargadas de la custodia? |   |   |   |   |
6.-¿Se limitan los fondos en efectivo a cantidades razonables de acuerdo a lasnecesidades de la institución? |   |   |   |   |
7.-Estan los desembolsos de caja chica debidamente respaldados por comprobantes? |   |   |   |   |
8.-¿Están los pagos individuales de los fondos enefectivo limitados a una cantidad maxima? De ser asi, ¿a cuanto asciende? |   |   |   |   |
9.-¿En lo que se refiere a estos comprobantes: a) ¿Se preparan de forma tal que sea dificil su alteracion?b) ¿Estan firmados por la persona que recibio el efectivo o dispuso de el? c) ¿Estan aprobados por algun empleado responsable? De ser asi ¿En que momento son aprobados? ¿Por quien son aprobados?d) ¿Se presentan para su inspección a la persona que firma los cheques, cuando esta firma el cheque de reembolso? e) ¿Se cancelan con un sello fechador que diga pagado, una ves que se firma el chequede reembolso, y antes de turnarlos al departamento de contabilidadf) ¿Quién los cancela? |   |   |   |   |
10.-¿Se emiten los cheques de reembolso de caja chica a favor de la persona encargada dela custodia? |   |   |   |   |
11.-¿Se efectuan arqueos periódicos independientes de los fondos de caja? |   |   |   |   |
12.-¿Estan prohibidos los fondos de caja para hacer efectivos chequesde funcionarios, empleados, clientes y otras personas? De no ser asi, ¿Quién autoriza el pago de estos cheques? |   |   |   |   |
13,.-¿Efectuan las labores de contabilidad y las de caja empleados...