caja
Páginas: 5 (1114 palabras)
Publicado: 10 de octubre de 2013
Antecedentes de la caja chica
El artículo 35º.1 de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15 señalaba que el Fondo para Pagos en Efectivo se constituye con Recursos Ordinarios y se destina únicamente para gastos menores que demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no puedan ser debidamente programados. Por otro lado, el artículo 35º.2 precisaba quedicho fondo debía estar rodeado de condiciones que impidan la sustracción o deterioro del dinero en efectivo y se mantienen, preferentemente, en caja de seguridad o en otro medio similar. La Resolución Directoral Nº 001-2011-EF/77.15, deja sin efecto el artículo 35º de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007- EF/77.15 respecto al uso de Caja Chica, define a ésta como un fondo en efectivo que puede serconstituido con Recursos Públicos de cualquier fuente que financie el presupuesto institucional para ser destinado únicamente a gastos menores que demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no puedan ser debidamente programados. Como puede observarse, éste dispositivo precisa que el fondo se constituirá con
Recursos Públicos de cualquier fuente que financie elpresupuesto y ya no de
Recursos Ordinarios, como se señalaba anteriormente, Asimismo, tiene una nueva redacción respecto a las medidas de seguridad que regirán para el fondo. Esta norma también deroga los artículos 36º y 37º de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15 respecto a las precisiones para el manejo del Fondo para Pagos en Efectivo y el Fondo Fijo para Caja Chica.Procedimiento de la caja chica
De este modo, se garantiza el normal funcionamiento de las áreas, evitando que sus actividades programadas se paralicen o posterguen debido a la falta de ciertos bienes o servicios que son considerados críticos para el cumplimiento de las mismas.
Otros Conceptos
Con la finalidad de facilitar el uso y comprensión delpresente Procedimiento a continuación se definen algunos de los términos más utilizados:
a) Documentación respaldatoria: documentos que sustentan las operaciones, tanto internas (solicitud de apertura, acreditación de inexistencia de artículos en stock, etc.) como realizadas con terceros (facturas, recibos, remitos, tickets, tickets factura, presupuestos).
b) Bienes de Uso: son aquellos bienes que nose consumen en el primer uso que de ellos se hace, tienen una duración superior a un año y están sujetos a depreciación.
c) Responsable/Subresponsable de Caja Chica: personas designadas mediante acto administrativo suscripto por el Director Ejecutivo del Organismo para administrar los fondos de caja chica de su área.
Artículo 5: Gastos Permitidos
La Caja Chica se utilizará para atender gastos demenor cuantía que no tengan el carácter de previsibles y/o que por razones de urgencia deban ser atendidos de inmediato, tales como:
a) Para todas las Cajas Chicas:
1) Útiles de oficina y escritorio, siempre y cuando no existan los artículos requeridos en stock y se haya obtenido la certificación de su inexistencia, a través de la consulta a la casilla de correo
2) Arreglo y adquisición decerraduras y otros elementos de seguridad.
3) Fotocopias para uso oficial cuando la solicitud no pueda ser satisfecha en tiempo y forma por el Centro de Fotocopiado, o cuando no se disponga de una fotocopiadora en el área, en forma permanente o transitoria.
4) Gastos de servicio de comunicaciones: fax, telefonía fija, Internet, (siempre que no se trate de abonos periódicos) cuando por razones deurgencia no puedan ser realizados por medios propios.
5) Reparaciones menores de rodados, cuando por cuestiones de distancia no puedan realizarse siguiendo el trámite normal que rija para las contrataciones, conforme lo establecido en el capítulo VIII artículo 33 del presente
Procedimiento. En estos casos deberá consignarse el número de R.O.
b) Únicamente para las Cajas Chicas del Interior:...
El artículo 35º.1 de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15 señalaba que el Fondo para Pagos en Efectivo se constituye con Recursos Ordinarios y se destina únicamente para gastos menores que demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no puedan ser debidamente programados. Por otro lado, el artículo 35º.2 precisaba quedicho fondo debía estar rodeado de condiciones que impidan la sustracción o deterioro del dinero en efectivo y se mantienen, preferentemente, en caja de seguridad o en otro medio similar. La Resolución Directoral Nº 001-2011-EF/77.15, deja sin efecto el artículo 35º de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007- EF/77.15 respecto al uso de Caja Chica, define a ésta como un fondo en efectivo que puede serconstituido con Recursos Públicos de cualquier fuente que financie el presupuesto institucional para ser destinado únicamente a gastos menores que demanden su cancelación inmediata o que, por su finalidad y características, no puedan ser debidamente programados. Como puede observarse, éste dispositivo precisa que el fondo se constituirá con
Recursos Públicos de cualquier fuente que financie elpresupuesto y ya no de
Recursos Ordinarios, como se señalaba anteriormente, Asimismo, tiene una nueva redacción respecto a las medidas de seguridad que regirán para el fondo. Esta norma también deroga los artículos 36º y 37º de la Directiva de Tesorería Nº 001-2007-EF/77.15 respecto a las precisiones para el manejo del Fondo para Pagos en Efectivo y el Fondo Fijo para Caja Chica.Procedimiento de la caja chica
De este modo, se garantiza el normal funcionamiento de las áreas, evitando que sus actividades programadas se paralicen o posterguen debido a la falta de ciertos bienes o servicios que son considerados críticos para el cumplimiento de las mismas.
Otros Conceptos
Con la finalidad de facilitar el uso y comprensión delpresente Procedimiento a continuación se definen algunos de los términos más utilizados:
a) Documentación respaldatoria: documentos que sustentan las operaciones, tanto internas (solicitud de apertura, acreditación de inexistencia de artículos en stock, etc.) como realizadas con terceros (facturas, recibos, remitos, tickets, tickets factura, presupuestos).
b) Bienes de Uso: son aquellos bienes que nose consumen en el primer uso que de ellos se hace, tienen una duración superior a un año y están sujetos a depreciación.
c) Responsable/Subresponsable de Caja Chica: personas designadas mediante acto administrativo suscripto por el Director Ejecutivo del Organismo para administrar los fondos de caja chica de su área.
Artículo 5: Gastos Permitidos
La Caja Chica se utilizará para atender gastos demenor cuantía que no tengan el carácter de previsibles y/o que por razones de urgencia deban ser atendidos de inmediato, tales como:
a) Para todas las Cajas Chicas:
1) Útiles de oficina y escritorio, siempre y cuando no existan los artículos requeridos en stock y se haya obtenido la certificación de su inexistencia, a través de la consulta a la casilla de correo
2) Arreglo y adquisición decerraduras y otros elementos de seguridad.
3) Fotocopias para uso oficial cuando la solicitud no pueda ser satisfecha en tiempo y forma por el Centro de Fotocopiado, o cuando no se disponga de una fotocopiadora en el área, en forma permanente o transitoria.
4) Gastos de servicio de comunicaciones: fax, telefonía fija, Internet, (siempre que no se trate de abonos periódicos) cuando por razones deurgencia no puedan ser realizados por medios propios.
5) Reparaciones menores de rodados, cuando por cuestiones de distancia no puedan realizarse siguiendo el trámite normal que rija para las contrataciones, conforme lo establecido en el capítulo VIII artículo 33 del presente
Procedimiento. En estos casos deberá consignarse el número de R.O.
b) Únicamente para las Cajas Chicas del Interior:...
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