Capital De Trabajo Y El Presupuesto De Efectivo
Páginas: 12 (2817 palabras)
Publicado: 2 de agosto de 2012
UNIVERSIDAD DOMINICANA O&M
Extensión puerto plata
Marlen Yassiel Casilla Samboy
10-EAE3-1-024
Lic. José Acosta
Administración Financiera
El Capital de Trabajo y sus Componentes
El Presupuesto de Efectivo sus Componentes
14 del mes julio del 2011
INTRODUCIONEn el presente trabajo estaré tratando lo que es el capital de trabajo, y el presupuesto de efectivo. Más adelante daré lo que será mi crítica u opinión personal de ambos temas, que estarán ocupando el lugar de la conclusión. Continuación un pequeño resumen del trabajo.
Capital de trabajo
El capital de trabajo es el capital que una empresa utiliza para susoperaciones diarias. Los componentes del capital son: efectivo, valores negociables, cuentas por cobrar, e inventarios.
El efectivo
Es el activo mas liquido en una empresa. Es con el que se resuelven los imprevistos que puedan suceder en el periodo contable.
Valores negociables
Son los siguientes en la escala de liquides, ya que estos regularmente se pueden volverlíquidos con mas rapidez que las cuentas por cobrar y los inventarios.
Cuentas por cobrar
Estas son las siguientes, si bien no se pueden volver efectivo tan rápido como los valores negociables, si se pueden vender, tanto a empresas de cobranza, como a instituciones financieras (bancos), el total de las cuentas menos el margen de beneficio para la institución que se encargara de lacobranza.
Inventarios
Si bien desde aquí provienen del 90 al 100 por siento de los ingresos de una empresa, esta en ultimo lugar por que hay que esperar que se vendan para que se vuelvan líquidos. No se le puede decir al cliente, hoy nenecito dinero ven a comprarme, se tienen que atraer sutilmente, y esas técnicas llevan su tiempo.
Presupuesto de efectivo.El presupuesto de efectivo no es más que la proyección de entradas y salidas, (ingresos y egresos) a un tiempo determinado de una empresa cualquiera. Sus componentes son: ingreso de efectivo, flujo de efectivo neto, saldo de efectivo excedente, efectivo Final, financiamiento total requerido, desembolso de efectivo.
Ingreso de efectivo
Son todas las salidas en un tiempodeterminado.
Desembolso de efectivo:
Todas las salidas en un periodo determinado.
Flujo de efectivo neto:
Es la diferencia entre las entradas y salidas de una empresa, en cada periodo.
Efectivo Final
Es la suma del efectivo inicial con el flujo de efectivo neto del periodo actual.
Financiamiento total requerido
Es la cantidad deefectivo requerido si el efectivo final en menos que el efectivo mínimo requerido.
Saldo de efectivo excedente
Es la cantidad de efectivo que tiene una empresa si el efectivo final es mayor que el mínimo requerido.
CAPITAL DE TRABAJO
El término capital de trabajo se originó como tal en una época en que la mayor parte de las industriasestaban estrechamente ligadas con la agricultura; los procesadores compraban las cosechas en otoño, las procesaban, vendían el producto terminado y finalizaban antes de la siguiente cosecha con inventarios relativamente bajos. Se usaban préstamos bancarios con vencimientos máximos de un año para financiar tanto los costos de la compra de materia prima como los del procesamiento, y estos préstamosse retiraban con los fondos provenientes de la venta de los nuevos productos terminados.
El capital de trabajo es la inversión de una empresa en activos a corto plazo (efectivo, valores negociables, cuentas por cobrar e inventarios). El capital de trabajo neto se define como los activos circulantes menos los pasivos circulantes; estos últimos incluyen préstamos bancarios, papel...
Extensión puerto plata
Marlen Yassiel Casilla Samboy
10-EAE3-1-024
Lic. José Acosta
Administración Financiera
El Capital de Trabajo y sus Componentes
El Presupuesto de Efectivo sus Componentes
14 del mes julio del 2011
INTRODUCIONEn el presente trabajo estaré tratando lo que es el capital de trabajo, y el presupuesto de efectivo. Más adelante daré lo que será mi crítica u opinión personal de ambos temas, que estarán ocupando el lugar de la conclusión. Continuación un pequeño resumen del trabajo.
Capital de trabajo
El capital de trabajo es el capital que una empresa utiliza para susoperaciones diarias. Los componentes del capital son: efectivo, valores negociables, cuentas por cobrar, e inventarios.
El efectivo
Es el activo mas liquido en una empresa. Es con el que se resuelven los imprevistos que puedan suceder en el periodo contable.
Valores negociables
Son los siguientes en la escala de liquides, ya que estos regularmente se pueden volverlíquidos con mas rapidez que las cuentas por cobrar y los inventarios.
Cuentas por cobrar
Estas son las siguientes, si bien no se pueden volver efectivo tan rápido como los valores negociables, si se pueden vender, tanto a empresas de cobranza, como a instituciones financieras (bancos), el total de las cuentas menos el margen de beneficio para la institución que se encargara de lacobranza.
Inventarios
Si bien desde aquí provienen del 90 al 100 por siento de los ingresos de una empresa, esta en ultimo lugar por que hay que esperar que se vendan para que se vuelvan líquidos. No se le puede decir al cliente, hoy nenecito dinero ven a comprarme, se tienen que atraer sutilmente, y esas técnicas llevan su tiempo.
Presupuesto de efectivo.El presupuesto de efectivo no es más que la proyección de entradas y salidas, (ingresos y egresos) a un tiempo determinado de una empresa cualquiera. Sus componentes son: ingreso de efectivo, flujo de efectivo neto, saldo de efectivo excedente, efectivo Final, financiamiento total requerido, desembolso de efectivo.
Ingreso de efectivo
Son todas las salidas en un tiempodeterminado.
Desembolso de efectivo:
Todas las salidas en un periodo determinado.
Flujo de efectivo neto:
Es la diferencia entre las entradas y salidas de una empresa, en cada periodo.
Efectivo Final
Es la suma del efectivo inicial con el flujo de efectivo neto del periodo actual.
Financiamiento total requerido
Es la cantidad deefectivo requerido si el efectivo final en menos que el efectivo mínimo requerido.
Saldo de efectivo excedente
Es la cantidad de efectivo que tiene una empresa si el efectivo final es mayor que el mínimo requerido.
CAPITAL DE TRABAJO
El término capital de trabajo se originó como tal en una época en que la mayor parte de las industriasestaban estrechamente ligadas con la agricultura; los procesadores compraban las cosechas en otoño, las procesaban, vendían el producto terminado y finalizaban antes de la siguiente cosecha con inventarios relativamente bajos. Se usaban préstamos bancarios con vencimientos máximos de un año para financiar tanto los costos de la compra de materia prima como los del procesamiento, y estos préstamosse retiraban con los fondos provenientes de la venta de los nuevos productos terminados.
El capital de trabajo es la inversión de una empresa en activos a corto plazo (efectivo, valores negociables, cuentas por cobrar e inventarios). El capital de trabajo neto se define como los activos circulantes menos los pasivos circulantes; estos últimos incluyen préstamos bancarios, papel...
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