carta gerencia

Estimados señores:

En relación con el examen que llevaron a cabo de los estados financieros de. (la “Compañía”) al 31 de diciembre de 2012 y 2011, emitimos este documento con el propósito de expresar una opinión respecto a si dichos estados financieros presentan razonablemente la situación financiera, los resultados de operación, las variaciones en el capital contable y de flujos de efectivopor los años que terminaron en esas fechas, de conformidad con normas de información financieras, confirmamos a Ustedes según nuestro leal saber y entender las siguientes manifestaciones que les hicimos durante el curso de su examen:


1. La compañía se constituyo el , se dedica principalmente a la compra venta de .

2. Al 31 de diciembre de 2012 la compañía está integrada porsucursales integradas de la siguiente manera:


3. La compañía es responsable de la información que aparece en los estados financieros y sus notas, y que éstos han sido preparados y presentados razonablemente correctos de conformidad con normas de información financieras, aplicados sobre bases consistentes con las del año anterior, así como la aplicación de la NIF B-10 “Efectos de la Inflación”, lacual establece la obligación de reconocer los efectos de la inflación únicamente en entornos inflacionarios (inflación igual o mayor al 26% acumulada en los tres ejercicios anuales anteriores) de lo cual no entramos en ese supuesto. La inflación acumulada para los ejercicios 2012, 2011 y 2010 es del 11.79%, por lo cual durante el año no se realizaron correcciones y registros a los cálculos yadeterminados de los efectos de reexpresión provenientes de ejercicios anteriores, a excepción de la cancelación en las bajas de Activo Fijo.

4. La Compañía es administrada por SA de CV, lo que les permite operar sin contratar personal, consecuentemente no están obligadas a hacer pagos por participación de utilidades al personal, ni tienen obligaciones de carácter laboral.

5. Hemos puesto a sudisposición todos los registros de contabilidad e información relativa por el ejercicio terminado al 31 de diciembre de 2012. Asimismo no se tienen deficiencias significativas, incluyendo debilidades materiales, en el diseño u operación de los controles internos que puedan afectar adversamente la capacidad de la Compañía de registrar, procesar, resumir y reportar información financiera. No hahabido cambios significativos en el control interno desde el 1 de enero de 2013 al XX de XXXXX 2013.

6. Somos responsables de la depuración realizada a losregistros contables de la compañía, que no se tenían identificados en algunas cuentas de activo y pasivo al 31de diciembre de 2012.

7. No existen planes o intenciones de llevar a cabo operaciones que puedan afectar en forma importante el valor en libros o la clasificación en los estados financieros, de partidas en activo o pasivo.

8. No se han presentado violaciones o posibles violaciones, de Leyes y Reglamentos, cuyos efectos deban revelarse en los estados financieros o considerarse como base deregistro de posibles pérdidas por contingencias.

9. Todas las cuestiones que puedan resultar en acciones legales contra la Compañía, han sido discutidas con nuestros abogados, y han sido reveladas en los estados financieros.

Asi mismo al 31 de diciembre de 2012, con base en la opinión de la Administración de la Compañía y de sus asesores legales, no existen contingencias que pudieran...