Carta Observaciones
Páginas: 8 (1794 palabras)
Publicado: 5 de noviembre de 2012
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Carta de Observaciones de Auditoría
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|Grupo Bimbo, S.A. de C.V. y Subsidiarias |
|BARCEL, S.A. DE C.V. |
|Carta a laGerencia |
|Auditoría al 31 de diciembre de 2004 |
|Cifras al 31 de diciembre de 2004 |
Contenido Pág.
Introducción
Recomendación añoactual
Declaratoria de responsabilidad
Introducción
En la planeación y realización de nuestra auditoría de los estados financieros de Barcel, S.A. de C.V. y Subsidiarias, al 31 de diciembre de 2004, consideramos su control interno para determinar nuestros procedimientos de auditoría con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros y no para darseguridad sobre el control interno de la Compañía. Sin embargo, desarrollamos recomendaciones acerca de ciertos asuntos relacionados con el control interno de la Compañía y ciertas observaciones y recomendaciones sobre otros temas contables, administrativos y operativos que no consideramos una situación a informar. Las situaciones a informar involucran asuntos que llaman nuestra atenciónrelacionados con deficiencias importantes en el diseño u operación del control interno de la Compañía que, en nuestra opinión, pudieran afectar adversamente su capacidad para registrar, procesar, resumir y revelar la información financiera de manera consistente con las afirmaciones de la gerencia en los estados financieros.
En las siguientes páginas se precisan nuestrasobservaciones y recomendaciones. Se clasifican individualmente conforme a su importancia relativa:
l Recomendaciones del año en curso– Estas han sido clasificadas como: “Alto”, “Medio” o “Bajo” basado en las definiciones adjuntas.
l Seguimiento de las recomendaciones del año en curso.
Nuestro trabajo consistió en la revisión y prueba de los procedimientos así como de loscontroles internos que lleva a cabo Barcel, S.A. de C.V. y Subsidiarias en su favor. Aún cuando las recomendaciones de Barcel, S.A. de C.V. y Subsidiarias no se muestran a detalle en esta carta, apoyamos sus sugerencias.
Estaremos complacidos de discutir más a fondo la importancia de los temas que se tocaron o proveer cualquier información adicional que usted pueda requerir.Recomendaciones del año en curso
GENERALES
|Observación |Recomendación |Alto / Medio / Bajo |
|FALTA DE MANUALES DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS |Es necesario que el personal delas agencias conozcan de la existencia de estos manuales|Medio |
|El personal que labora en las agencias no cuenta con manuales de políticas y |y que los tengan a su disposición para su consulta y seguimiento. | |
|procedimientos a su alcance para su consulta, observándose que el personal noconoce de | | |
|la existencia de las mismas. | | |
|Comentario de la Gerencia...
Carta de Observaciones de Auditoría
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|Grupo Bimbo, S.A. de C.V. y Subsidiarias |
|BARCEL, S.A. DE C.V. |
|Carta a laGerencia |
|Auditoría al 31 de diciembre de 2004 |
|Cifras al 31 de diciembre de 2004 |
Contenido Pág.
Introducción
Recomendación añoactual
Declaratoria de responsabilidad
Introducción
En la planeación y realización de nuestra auditoría de los estados financieros de Barcel, S.A. de C.V. y Subsidiarias, al 31 de diciembre de 2004, consideramos su control interno para determinar nuestros procedimientos de auditoría con el propósito de expresar una opinión sobre los estados financieros y no para darseguridad sobre el control interno de la Compañía. Sin embargo, desarrollamos recomendaciones acerca de ciertos asuntos relacionados con el control interno de la Compañía y ciertas observaciones y recomendaciones sobre otros temas contables, administrativos y operativos que no consideramos una situación a informar. Las situaciones a informar involucran asuntos que llaman nuestra atenciónrelacionados con deficiencias importantes en el diseño u operación del control interno de la Compañía que, en nuestra opinión, pudieran afectar adversamente su capacidad para registrar, procesar, resumir y revelar la información financiera de manera consistente con las afirmaciones de la gerencia en los estados financieros.
En las siguientes páginas se precisan nuestrasobservaciones y recomendaciones. Se clasifican individualmente conforme a su importancia relativa:
l Recomendaciones del año en curso– Estas han sido clasificadas como: “Alto”, “Medio” o “Bajo” basado en las definiciones adjuntas.
l Seguimiento de las recomendaciones del año en curso.
Nuestro trabajo consistió en la revisión y prueba de los procedimientos así como de loscontroles internos que lleva a cabo Barcel, S.A. de C.V. y Subsidiarias en su favor. Aún cuando las recomendaciones de Barcel, S.A. de C.V. y Subsidiarias no se muestran a detalle en esta carta, apoyamos sus sugerencias.
Estaremos complacidos de discutir más a fondo la importancia de los temas que se tocaron o proveer cualquier información adicional que usted pueda requerir.Recomendaciones del año en curso
GENERALES
|Observación |Recomendación |Alto / Medio / Bajo |
|FALTA DE MANUALES DE POLÍTICAS Y PROCEDIMIENTOS |Es necesario que el personal delas agencias conozcan de la existencia de estos manuales|Medio |
|El personal que labora en las agencias no cuenta con manuales de políticas y |y que los tengan a su disposición para su consulta y seguimiento. | |
|procedimientos a su alcance para su consulta, observándose que el personal noconoce de | | |
|la existencia de las mismas. | | |
|Comentario de la Gerencia...
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