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CONOCIMIENTO PRELIMINAR DE LA EMPRESA

3.1 OBJETIVO
Consiste en obtener un conocimiento integral de la entidad, dando mayor énfasis a sus actividades principales; esto permitirá una adecuada planificación, ejecución, y consecución de resultados de auditoría de gestión y tiempo razonable.

3.2 PASOS PARA REALIZAR LA FASE 1
1.- CARTA COMPROMISO
2.- PROGRAMA DE FASE I
3.- MATRIZ INSUMOPROCESO PRODUCTO
4.- VISION
4.1.- VISION SISTEMICA
4.1.1.- INTERNO
PROCESO ADMINISTRATIVO
• Planificación.
• Organización
• Dirección
• Administración del Personal.-
• Control y Evaluación
• Dirección.-
o Administración de Bienes y Servicios.-
o Administración Financiera.
o Sistemas Información.-

4.1.2.- EXTERNO
Entorno Próximo
 Clientes
 Proveedores
 CompetenciaEntorno remoto
 Factor Político
 Económico
 Social
 Ambiental
 Legal
4.2- VISION ESTRATEGICA
INTERNO
 FD
EXTERNO
 OA
5.- LOS INDICADORES
6.- INFORME DE FASE I
• Matriz de Riesgo Preliminar
• Identificación de los componentes
• Servidores principales


CARTA DE COMPROMISO DE LA AUDITORA
Cuenca, 20 de Octubre de 2011

Ing. Genaro Torres
GERENTE GENERAL DE FIDEOS PARAISOPor medio de esta carta doy a conocer nuestros arreglos para la auditoría de gestión de la fabrica “Fideos Paraíso”, ubicada en la ciudad de Cuenca en la Av. Las Américas y Barrial Blanco en el periodo enero del 2010 a Diciembre de 2010.
El propósito de nuestro compromiso es auditar la efectividad del sistema de control interno de la organización y la calidad de desempeño al cumplir lasresponsabilidades asignadas.
Mi auditoria se realizara de acuerdo con las normas de auditoría generalmente aceptadas y, en vista a ello, consideraran la estructura del control interno de la entidad en la medida que se considere necesario para determinar la naturaleza, oportunidad y extensión de los procedimientos de auditoría.
Me comprometo a respetar y acatar las normas y disposiciones de laauditoria.
1. Como estudiante de la Universidad Politécnica Salesiana de la carrera de contabilidad y auditoría estoy obligada a realizar el proceso con honestidad, discernimiento y respeto por las normas legales y estatutarias, fundamentando el comportamiento en el principio de que mis decisiones.
2. Ejerceré mis funciones y actividades con diligencia, conocimientos e integridad.
3. Guardarediscreción y confidencialidad en las informaciones que conozca en el desarrollo de la auditoria.
4. Como auditora evitare los conflictos de competencia que puedan surgir del desempeño de mis actividades dentro de la Organización.
6. Seguiré los lineamientos, principios, procedimientos y técnicas que posibiliten y aseguren de manera coherente y sistemática el desarrollo de mis funciones.
7. Deberéconocer los documentos del sistema de gestión y de referencia para posibilitar el alcance y criterio de la auditoria.
8. Requisitos a cumplir como auditora:
8.1. Ser honesto y veraz en los conceptos y determinaciones.
8.2. Tener capacidad de análisis y discernimiento.
8.3. Seré perceptible, versátil y tenaz en el logro de los objetivos.
8.4. Llegare a conclusiones oportunas con base en unrazonamiento lógico y analítico.
8.5. Seré auto confiable, tomando como base mis conocimientos e independencia.

COMPROMISO DE LAS PARTES
1. La Dirección de la entidad, la misma que está representada por el Ing. Genaro Torres se compromete en facilitar toda la información solicitada por el auditor, la misma que será necesaria para el análisis.
2. El auditor se comprometen a manejar la informacióncon la mayor confidencialidad que en una auditoria se rige.
3. El auditor de auditoría se compromete en un plazo no superior a 4 meses contados a partir de la fecha a elaborar el Borrador del informe con sus respectivas conclusiones.
4. La dirección del departamento se compromete a no ocultar ningún tipo de información que podría ser útil en el examen.

La presente Acta de Compromiso se...
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