Cedulas Unificadas Equipo 5






Universidad de San Carlos de Guatemala
P.T.
G1



Facultad de Ciencias Económicas

Hecho por:
MC



Práctica Profesional de Auditoria


Fecha:
 28/08/15



Grupo No. 08

Revisado por:
 














Fecha:
 


Auditoria Operacional






Municipalidad de Tecpán Guatemala




Cedula
Almacén

Periodo
Del 01 de Enero al 30 de Junio
 




Área
Almacén
 
 
 
 
 
 
 Descripción
Ref.

La Municipalidad de Tecpán Guatemala cuenta con un área de Almacén, donde se resguardan los bienes muebles y bienes fungibles cuando es adquirida, comprada o donada.
Para realizar el examen de las operaciones en dicha área, se solicitó información específica relacionada con los procedimientos de la Municipalidad. El detalle del análisis de dicha información se muestra a continuación:Actividades de Almacén:
Se realizó una recopilación de información sobre las operaciones que se realizan en el Almacén, incluyendo lo siguiente:
Ingreso de suministros y materiales
Clasificación de suministros y materiales
Control y resguardo y su ubicación
Egreso de suministros y materiales
Inventarios de suministros y materiales
Proceso de entrega de Activos Fijos
Anexos
NOTA: En la inspecciónfísica que se realizó en el área se observó que en el almacén se resguarda activos dados de baja y archivos de documentos de administraciones anteriores.









F-1
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F-7





Universidad de San Carlos de Guatemala
P.T.
G-1 1/2



Facultad de Ciencias Económicas

Hecho por:
MC



Práctica Profesional de Auditoria


Fecha:
 28/08/15



Grupo No. 08

Revisado por:
 Fecha:
 


Auditoria Operacional






Municipalidad de Tecpán Guatemala




Cedula
Narrativa- Proceso de Recepción

Periodo
Del 01 de Enero al 30 de Junio
 




Área
Activos Fijos
 

 
 
 
 
 




















Descripción
Ref.
En este ciclo se incluye el registro debido después de la adquisición o compra de los útiles de escritorio, equipo, vehículos, maquinaria, mobiliario y todo tipo deactivo fijos en un libro de inventario.
De acuerdo al cuestionario efectuado a la encargada de Inventario se identificó que para su debido registro se realiza lo siguiente:
PASO
RESPONSABLE
DESCRIPCION DE LA ACTIDAD
1
Compras y Contrataciones
Traslada al Encargado de Almacén copia de la orden de compra, con información sobre la cantidad, calidad y demás característica de los bienes, material y/osuministros.
2
Encargado de Almacén
Recibe y revisa firmas y sellos de aprobación de la orden de compra, y archiva en órdenes de compra pendientes de recepción.
3
Proveedor
Entrega a Almacén los bienes, materiales y/o suministros, factura con cantidad y descripción de los mismos.
4
Encargado de Almacén/
Financiero
Revisa la descripción de los bienes, materiales y/o suministros de la factura con losdetallados en la orden de compra si cumple con la cantidad, característica y calidades de conformidad con la orden de compra, recibe.







F



Universidad de San Carlos de Guatemala
P.T.
F-12/2


Facultad de Ciencias Económicas

Hecho por:
MC


Práctica Profesional de Auditoria


Fecha:
 28/08/15


Grupo No. 08

Revisado por:
 













Fecha:
 

Auditoria Operacional





Municipalidad deTecpán Guatemala




Cedula
Narrativa – Ingresos de Suministros y Materiales

Periodo
Del 01 de Enero al 30 de Junio
 




Área
Almacén
 
 
 
 
 
 
 



















Descripción
Ref.

OBSERVACIONES
Datos obtenidos según cuestionario a con el encargado de almacén.
Se solicitó información y documentación para determinar el grado de eficiencia y efectividad con que se ha desarrollado elsubproceso 2: Recepción de Bienes.
CONCLUSIÓNES
Los documentos de recepción de bienes / servicios y la orden de compra, cuentan con las firmas y sellos correspondientes.
La descripción de los datos en la orden de compra coincide con la factura.
La factura no está razonada.









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F-7-1

F-7-2
F-7-3





Universidad de San Carlos de Guatemala
P.T.
F-1-1



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