Clasificacion RO

FRAUDE INTERNO

Actos que de forma intencionada buscan defraudar o apropiarse indebidamente de activos de la entidad o incumplir normas o leyes, en los que está implicado, al menos, un empleado oadministrador de la entidad. #
(SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
CAPITULO XXIII REGLAS RELATIVAS A LA ADMINISTRACIÓN DEL RIESGO OPERATIVO
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Pérdidas derivadas de algún tipo deactuación encaminada a defraudar, apropiarse de bienes indebidamente o soslayar regulaciones, leyes o políticas empresariales (excluidos los eventos de diversidad / discriminación) en las que seencuentra implicada, al menos, una parte interna a la empresa #
https://www.sbif.cl/sbifweb/internet/archivos/publicacion_8511.pdf pag 48
las definiciones anteriores nos muestran que para quehaya un fraude interno debe haber participación del personal de la empresa, pueden ser hurtos, sobornos, extorsión, contrabando, etc. Que ocasionan de algún modo perdidas monetarias para la compañía.FRAUDE EXTERNO
La definición del Fraude Externo realmente es la misma del Fraude Interno, la diferencia principal es que este es causado por personas ajenas a la compañía (un tercero), con el finde apropiarse de bienes de forma incorrecta, estos pueden ser ataques informáticos, falsificación de documentos, utilización de cheques sin fondos, etc
Ferro Veiga #, lo define como un actodeliberado de abuso de confianza, el cual, aprovechándose de engaño, se realiza para obtener un beneficio sin consentimiento de la empresa afectada.https://books.google.com.co/books?id=7dfrPdGPRwYC&pg=PA37&dq=fraude+externo+definicion&hl=es&sa=X&ei=I1zzVKfULdGXyASkh4KwDA&ved=0CCAQ6AEwAQ#v=onepage&q=fraude%20externo&f=falsepag 35

RELACIONES LABORALES
Pérdidas derivadas de actuacionesincompatibles con la legislación o acuerdos laborales, sobre higiene o seguridad en el trabajo, sobre el pago de reclamaciones por daños personales, o sobre casos relacionados con la discriminación #...