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Ejemplo de Ciclo Presupuestal The Coca Cola Company
Ciclo Presupuestal de la Empresa “The Coca Cola Company”
CAPITULO 3.- Presentacion del Ciclo Presupuestal de la Empresa
The Coca Cola Company
3.1 Presupuesto de Ventas
Para el año 2008 terminado en Dic 31
Productos | Cantidades | Precios | Ventas Estimadas |
Coke(P) | 6000 |$135.60 | $813,600.00 |
CocaCola Zero(Q) | 1500 | $169.50 | $254,250.00 |
Totales | | | $1,067,850.00 |
The Coca Cola Company
3.2 Presupuesto de Producción
Para el año 2008 terminado en Dic 31
Conceptos | Coke(P) | CocaCola Zero(Q) |
Ventas Planeadas | 6000 | 1500 |
+Inv Final Deseado | 100 | 50 |
=Necesidades Totales | 6100 | 1450 |
-Inv Inicial | 900 | 100 |
=Unidades aProducir | 5200 | 1450 |
The Coca Cola Company
3.3 Presupuesto de Materia Prima
Para el año 2008 terminado en Dic 31
Conceptos | Coke(P) | CocaCola Zero(Q) |
Unidades a Producir | 5200 | 1450 |
X Necesidades de Material(Por unidad)Material AMaterial B | X18 | X14 |
| 10 – 52,000 Und. | 8 – 11,600 Und. |
| 8 – 41,600 Und. | 6 – 8,700 Und |
=Necesidades de Materiales p/ producción |93,600 Und. | 20,300 Und. |
+Inv Final Deseado(M.P) | 100 Und. | 50 Und. |
= Necesidades Totales | 93,700 Und. | 20,350 Und. |
-Inv Inicial(M.P.) | 900 Und. | 100 Und. |
=Materiales a Comprar | 92,800 Und. | 20,250 Und. |
X Precio UnitarioMaterial AMaterial B | $4,07 | $4,07 |
| $1,70 | $1.70 |
| $2.37 | $2.37 |
=Costo de Compra | $377,696.00 | $82,417.50 |
The Coca Cola Company3.4 Presupuesto de Mano de Obra
Para el año 2008 terminado en Dic 31
MOD = Mano de Obra Directa
Conceptos | Coke(P) | CocaCola Zero(Q) |
Unidades a Producir | 5200 | 1450 |
X Hora de MOD por Unidad | X16 | X18 |
=Horas Totales | 83,200 | 26,100 |
X Costo por hora de MDO | $2,60 | $2,60 |
= Costo Total MDO | $216,320.00 | $67,860.00 |
| - | - |
Presupuesto Global de Mano de ObraDirecta = $284,180.00
The Coca Cola Company
3.4 Presupuesto de Consumo y Costeo de Materia Prima
Para el año 2008 terminado en Dic 31
Productos | Produccion Requerida | Estandares de Consumo x Producto | Consumos Calculados |
| | A | B | A | B |
Coke(P) | 5200 | 10 | 8 | 52,000 | 41,600 |
CocaCola Zero(Q) | 1450 | 8 | 6 | 11,600 | 8,700 |
Totales | | | 63,600 | 50,300 |
| - | -| - |
The Coca Cola Company
3.6 Presupuesto de Compra y Consumo de Materia Prima
Para el año 2008 terminado en Dic 31
Inventario y Productos | Produccion | Estandares de Consumo x Producto | Nivel de Inventario Exigido |
| | A | B | A | B |
Inv. Inicial | | | | | |
Coke(P) | 900 | 10 | 8 | 9000 | 7200 |
CocaCola Zero(Q) | 100 | 8 | 6 | 800 | 600 |
Totales | | | 9,800 |7,800 |
| | | |
Inv. Final | | | |
Coke(P) | 100 | 10 | 8 | 1000 | 800 |
CocaCola Zero(Q) | 50 | 8 | 6 | 400 | 300 |
Totales | | | 1,400 | 1,100 |
| | | | | | | |
The Coca Cola Company
3.6.1 Presupuesto de Compras
Para el año 2008 terminado en Dic 31
Conceptos | A | B |
Inv. Final Esperado | 1,400 | 1,100 |
+Consumos Previstos | 63,600 | 50,300 |
=NecesidadesTotales | 65,000 | 51,400 |
-Inv. Inicial | 9,800 | 7,800 |
=Unidades a Comprar | 55,200 | 43,600 |
X Precio de Adquisicion | $1,70 | $2,37 |
Presupuesto de Compras | $93,840.00 | $103,332.00 |
Presupuesto Total | $197,172.00 | |
The Coca Cola Company
3.6.2 Presupuesto de Consumo
Para el año 2008 terminado en Dic 31
Cálculos | A | B |
Inv. Inicial | 9,800 | 7,800 |
X CostoUnitario al terminar el año | $1,70 | $2,37 |
= Valor Inv. Al comenzar el año | $16,660.00 | $18,486.00 |
+ Presupuesto de Compras | $93,840.00 | $103,332.00 |
= Valor Inv. Disponible | $110,500.00 | $121,818.00 |
- Valor Inv. Inicial | $2,380.00 | $2,607.00 |
= Presupuesto de Consumo | $108,120.00 | $119,211.00 |
The Coca Cola Company
3.7 Presupuesto de Costos (Gastos) Indirectos de...