concilacion bancaria

CONCILIACION BANCARIA
ESTADOS DE CUENTA O CARTOLAS
Los estados de cuenta o cartolas que envían los bancos entregan información respectos a los saldos de efectivo inicial y final del periodo,depósitos efectuados, cheques pagados, cargos por diferentes conceptos, cheques de los clientes depositados y que no han sido pagados, etc.
Por lo general, el saldo efectivo que aparece en los estados decuenta no concuerda con el saldo de la cuenta Caja de los registros de contabilidad. Los motivos son diferentes, como cheques entregados a los proveedores y que no han sido cobrados, errores delbanco al efectuar un cargo depósitos que no alcanzaron a salir en la cartola, atrasos en el despacho de los comprobantes del banco, cheques protestados por fondos y errores en los libros de contabilidad,entre otros motivos.
CONCILIACION BANCARIA
La conciliación de la cuenta banco, se efectúa para determinar los motivos de cualquier diferencia entre los saldos de banco y la cuenta Caja. El procesoconsiste en hacer dos conciliaciones.
1.Conciliar el saldo del estado de cuenta del banco
2. Conciliar el saldo en los libros de contabilidad
a. Anotar el saldo final de la cartola.
b. Verificarcon los comprobantes si los depósitos concuerdan. Los que no aparezca se denominan “depósitos en tránsito”. Estos se suman al saldo final de la cartola.
c. Comprobar con el talonario los chequespagados. Los no pagados se llaman “cheques pendientes”. Estos se restan del subtotal anterior.
d. Revisar si el banco ha cometido algún error. Si es así se anota el en estado de conciliación y se suma oresta para corregir el subtotal anterior.
e. Obtener un saldo total final. A este total se le denomina “saldo de banco conciliado”.
a. Anotar el saldo final de la Cuenta Caja.
b. Revisar los cobroshechos por el banco y añadirlos al saldo de la caja.
c. Comprobar si se han efectuado cargos por cheques devueltos, por servicios bancarios, pagos automáticos de cuentas, cobro de documentos,...