Conciliaciones bancarias

Conciliaciones Bancarias

Conciliación:
Es el estado que se formula, sea en detalle o de modo condensado con el objeto preciso de establecer u tomar en consideración las discrepancias que existanentre dos o más cuentas relacionadas entre sí y que al parecer son contrarias o arrojan saldos diferentes.

Finalidad de la conciliación Bancaria.
Al comparar dos saldos lo que se busca esverificar que nuestros registros correspondan a los del banco, si no coinciden los saldos con este proceso se identifican las diferencias y se buscan los motivos que dieron origen a ellas.

Fuentes deinformación.
Estado de cuenta bancario y el auxiliar de bancos.

Procedimientos:

A. Conciliación Aritmética
B. Conciliación Contable.


Conciliación Aritmética:
1. Se compara el saldo acreedordel estado de cuenta del banco con nuestro saldo deudor del auxiliar de bancos por el mismo periodo, si son iguales ya no se hace nada.
2. Si los saldos son diferentes comparamos nuestros depósitosdel auxiliar contra los créditos del estado de cuenta bancario, marcando con una letra las partidas iguales.
3. Cotejamos nuestros créditos (cheques) del auxiliar de bancos contra los cargos del estadode cuenta del banco en donde marcamos las partidas iguale con números.
4. Se revisan los dos documentos, el auxiliar de bancos y el estado de cuenta para sacar todas las cantidades que no fueronmarcadas y se les denomina “partidas en conciliación”
5. Con las partidas en conciliación se elabora un resumen conocido como CONCILIACION BANCARIA.

Formato de Conciliación Bancaria (aritmética)Saldo en bancos según estado de cuenta.
MAS
Nuestros cargos no correspondidos por el banco
MAS
Cargos del banco no correspondidos por nosotros.
MENOS
Nuestros abonos no correspondidos por elbanco
MENOS
Abonos del banco no correspondidos por nosotros.
= Saldo según auxiliares.

Conciliación Contable
Se muestran los movimientos pendientes de registrar por ambas partes y nos sirve para...