Conciliaciones Bancarias

Conciliaciones bancarias

En el proceso mediante el cual se identifican y explican las partidas que no corresponden entre la cuenta de bancos que manejamos en nuestra empresa y el estado de cuentaelaborado por el banco, con la finalidad de vigilar su adecuado manejo y en su caso aplicar las correcciones.

Representación esquemática!!!!

| Cuenta de bancos | | Cuenta de nuestra empresa|
| Nuestra empresa | | | Banco x | |
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Cuenta de bancos:
Izquierda: Cuenta de activo, representa elimporte de efectivo propiedad de nuestra empresa.
Derecha: Cuenta de pasivo que adeuda nuestra empresa por los depósitos recibidos por ella.

OP1
Depositamos en nuestra empresa para abrir lacuenta de cheques del banco “X” la cantidad de $800,000.

OP2
Pagamos con cheque $150,000 por compra de mercancía.

| Banco X | | Nuestra empresa |
| Nuestra empresa | |Cuenta de bancos |
| 800,000 | 150,000 | | 150,000 | 800,000 |
| 650,000 |   | |   | 650,000 |
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Se observa que los movimientos son recíprocos, por lo tanto los saldos también son recíprocos; esto es lo ideal, pero es muy raro quecoincidan, principalmente se debe por las fechas de corte del banco en sus informes en los estados de cuenta que envía a nuestra empresa, por los cheques que nosotros giramos o expedimos y no han sidocobrados, por los intereses que cobra el banco por manejo de cuenta y que no han sido reportados en nuestro estado de cuenta, como también por los intereses ganados por el dinero que se invierte en el...