Conciliaciones Bancarias

CONCILIACIONES BANCARIAS

Es importante asumir que así como en la contabilidad de la empresa la cuenta de bancos arroja un saldo; el banco también elabora un registro sobre cada cuenta de laempresa y procesa cada operación que la empresa realiza en función de ella, emitiendo así al cierre del periodo un estado de cuenta. Mismo que al ser recibido por la empresa, se hace necesaria laverificación por parte de esta de que las cantidades contenidas en dicho estado, coincidan con los números de sus registros contables. A este proceso se le llama conciliación contable. Es importante realizareste procedimiento para evitar costos innecesarios a la empresa y la corrección oportuna de cualquier diferencia. Es muy probable que ninguno de los saldos sea el real, por lo que será necesariorealizar los ajustes correspondientes.

CONCILIACION BANCARIA: es el documento que muestra razonablemente las diferencias entre dos cantidades que teóricamente deberían ser iguales.
PASOS PARA LAFORMULACIÓN DE LA CONCILIACIÓN BANCARIA:
A. Punteo.
B. Identificación de la partida no correspondida.
C. Investigación y/o corrección de las diferencias.
PROCEDIMIENTO PARA LA ELAVORACION DE LACONCILIACION BANCARIA:
Revisión conjunta de los libros de la empresa con el estado de cuenta enviado por el banco para detectar las discrepancias existen entre los dos para proceder a su apunte.
Elaborarun documento (conciliación) que avale la elaboración de la conciliación a través de un formato, respetando algunos datos básicos:Encabezados: nombre de la empresa o razón social; nombre del documento “conciliación bancaria”; fecha a la cual se está elaborando un documento; nombre del banco y numero de la cuenta a conciliar.Cuerpo: la estructura del cuerpo va a depender del método a utilizar:
Saldos correctos o saldos encontrados.
Pie del documento: independientemente del método método que se utilice al final deben...