contabilidad 3
Páginas: 4 (891 palabras)
Publicado: 27 de marzo de 2013
UNIDAD 3
Conciliación bancaria
3.1 CONCEPTO Y FINALIDAD
• Concepto: Conciliación: Es el estado que se formula, sea en detalle o de modo condensado con el objeto de tomar las discrepanciasentre dos saldos para llegar al saldo real.
• Finalidad: Comparar dos saldos el del banco y el de la empresa con la finalidad de identificar las diferencias y buscar los motivos que dieron origen aellas.
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar las operaciones que la empresa tiene registrados, de una cuenta de cheques o corriente, con los valores que el bancosuministra por medio del extracto bancario.
Un ejemplo seria el auxiliar de bancos donde se registran las cuentas.
Por lo general, el saldo del estado bancario nunca coincide con el saldo que laempresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las no coinciden.
El proceso de análisis y cotejar, es el que conocemos como conciliaciónbancaria.
3.2 FUENTES DE INFORMACION
Estado de cuenta bancario y el auxiliar de bancos
Notas debito: Una erogación para la empresa, puesto que una nota debito significa un ingreso para quien laemite, que en este caso es el banco, quien bien la puede emitir por el cobro de la cuota de manejo de la cuenta, por la chequera, etc.
Las notas de abono o crédito: se considera un ingreso para laempresa, puesto que una nota crédito es un egreso para quien la emite, por ejemplo: es decir para el banco, el cual la puede emitir por pago de rendimientos bancarios.
En el caso de los errores, se restanlos que disminuyen en los auxiliares, y se suman aquellos que aumentan en los auxiliares, de esta forma, partiendo del saldo del estado bancario, se llega al saldo que figura en el auxiliar.
Una vezidentificados las partidas en conciliación, se procede a realizar los respectivos ajustes, con la finalidad de corregir las inconsistencias y los errores encontrados.
Cuando el error es del banco...
Conciliación bancaria
3.1 CONCEPTO Y FINALIDAD
• Concepto: Conciliación: Es el estado que se formula, sea en detalle o de modo condensado con el objeto de tomar las discrepanciasentre dos saldos para llegar al saldo real.
• Finalidad: Comparar dos saldos el del banco y el de la empresa con la finalidad de identificar las diferencias y buscar los motivos que dieron origen aellas.
La conciliación bancaria es un proceso que permite confrontar y conciliar las operaciones que la empresa tiene registrados, de una cuenta de cheques o corriente, con los valores que el bancosuministra por medio del extracto bancario.
Un ejemplo seria el auxiliar de bancos donde se registran las cuentas.
Por lo general, el saldo del estado bancario nunca coincide con el saldo que laempresa tiene en sus libros auxiliares, por lo que es preciso identificar las diferencias y las causas por las no coinciden.
El proceso de análisis y cotejar, es el que conocemos como conciliaciónbancaria.
3.2 FUENTES DE INFORMACION
Estado de cuenta bancario y el auxiliar de bancos
Notas debito: Una erogación para la empresa, puesto que una nota debito significa un ingreso para quien laemite, que en este caso es el banco, quien bien la puede emitir por el cobro de la cuota de manejo de la cuenta, por la chequera, etc.
Las notas de abono o crédito: se considera un ingreso para laempresa, puesto que una nota crédito es un egreso para quien la emite, por ejemplo: es decir para el banco, el cual la puede emitir por pago de rendimientos bancarios.
En el caso de los errores, se restanlos que disminuyen en los auxiliares, y se suman aquellos que aumentan en los auxiliares, de esta forma, partiendo del saldo del estado bancario, se llega al saldo que figura en el auxiliar.
Una vezidentificados las partidas en conciliación, se procede a realizar los respectivos ajustes, con la finalidad de corregir las inconsistencias y los errores encontrados.
Cuando el error es del banco...
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