Contabilidad Caso Practico

CASO PRÁCTICO CONTABILIDAD 2 CURSO

EL PUERTO DE MARSELLA, S. A.

BALANZA DE COMPROBACIÓN AL 31 DE DICIEMBRE DE 2010

C U E N T A S | D E B E | H A B E R |
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Caja | $1,200,000| |
Bancos | 1,700,000 | |
Inventario de mercancías | 3,800,000 | |
Clientes | 5,000,000 | |
Documentos por cobrar | 300,000 | |
Equipo de oficina | 1,700,000 | |
Equipo de reparto| 4,000,000 | |
Gastos de instalación | 600,000 | |
Proveedores | | $6,000,000 |
Capital | | 6,400,000 |
Costo de ventas | 7,000,000 | |
Ventas | | 16,000,000 |
Devoluciones yrebajas sobre ventas | 500,000 | |
Gastos de venta y distribución | 1,500,000 | |
Gastos de administración | 1,300,000 | |
Gastos y productos financieros | | 200,000 |
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Suma |$28,600,000 | $28,600,000 |
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La empresa está cerrando sus operaciones del año de 2010 y se considera debe correr los siguientes asientos de ajuste de fin de año:

1.- Se realizó un arqueo de lacaja general y se encontró un sobrante de efectivo por $22,000.00 que no se supo su origen, pero se incorpora a la liquidez del negocio.
2.- Al realizarse las conciliaciones bancarias se encontróque el banco cargó $40,000.00 de comisiones que no se tenían contabilizadas.
3.- Se realizó el inventario final de mercancías y se localizó un faltante contra los libros de $50,000.00.
4.- Se realizóel estudio de la cartera de clientes y se estima que el 3% de ellas son de cobro dudoso, por lo que se procedió a establecer la estimación correspondiente.
5.- La depreciación del activo fijo seestima en la siguiente forma: 10% del valor del equipo de oficina y 20% del equipo de reparto. La depreciación del equipo de oficina se realiza el 50% a gastos de venta y el otro 50% gastos deadministración.
6.- De los gastos de instalación, se amortizan en el presente ejercicio el 20% de los mismos, 70% se cargan a gastos de venta y 30% a gastos de administración.
7.- Están pendientes de pago...