Contabilidad de costos

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La Lojanita – Libro Diario

Año: 2007 | | | | |
Fecha | Detalle | Parcial | Debe | Haber |
01-Jul-07 | - - - - - - 1 - - - - - - |   |   |   |
  | Caja |   |   | 28.500,00 |   |
  | Bancos |   |   | 35.000,00 |   |
  | Inversiones Financieras Temporales |   | 4.000,00 |   |
  | Clientes |   |   | 3.500,00 |   |
  | Mercaderías |   | 32.500,00 |   |
  | IVA en Compras |  | 1.200,00 |   |
  | Muebles de Oficina |   | 2.500,00 |   |
  | Equipo de Computación |   | 5.000,00 |   |
  | Gastos de Organización y Constitución |   | 1.950,00 |   |
  | Depreciación Acumulada Equipo de Computación |   |   | 900,00 |
  | Depreciación Acumulada de Muebles de oficina |   |   | 600,00 |
  | Amortización Acum. Gastos de Organ. Y Amortización. |   |   | 450,00 |
 |   | Aporte Individual al IESS por Pagar |   |   | 300,00 |
  |   | Aporte Patronal por Pagar |   |   | 380,00 |
  |   | IVA en Ventas |   |   | 1.500,00 |
  |   | Proveedores |   |   | 6.500,00 |
  |   | Hipoteca por Pagar |   |   | 7.500,00 |
  |   | Capital Social |   |   | 96.020,00 |
  | P/r. los valores que inicia la compañía en el presente |   |   |   |
  | Registrocontable. |   |   |   |
03-Jul-07 | - - - - - - 2 - - - - - - |   |   |   |
  | Compras |   |   | 4.000,00 |   |
  | IVA en Compras |   | 456,00 |   |
  |   | Descuento en Compras |   |   | 200,00 |
  |   | Retención en la fuente por pagar 1% |   |   | 38,00 |
  |   | IVA retenido por pagar 30% |   |   | 136,80 |
  |   | Bancos |   |   | 4.081,20 |
  | P/r. compra de mercad. A personano obligada |   |   |   |
  | A llevar la contabilidad se paga con cheque. |   |   |   |
04-Jul-07 | - - - - - - 3 - - - - - - |   |   |   |
  | Transporte en Compras |   | 50,00 |   |
  |   | Bancos |   |   | 49,50 |
  |   | Retención en la fuente por pagar 1% |   |   | 0,50 |
  | P/r. pago de transporte en compras de mercad. |   |   |   |
  | Adquiridas el 3 de julio. |   |  |   |
  | PASAN |   | 0 | 118.656,00 | 118.656,00 |

Año: 2007 | | | | |
Fecha | Detalle | Parcial | Debe | Haber |
  | VIENEN |   | 118.656,00 | 118.656,00 |
05-Jul-07 | - - - - - - 4 - - - - - - |   |   |   |
  | Caja |   |   | 6.451,20 |   |
  | Descuento en Ventas |   | 240,00 |   |
  |   | Ventas |   |   | 6.000,00 |
  |   | IVA en Ventas |   |   | 691,20 |
  |P/r. de ventas de mercaderías al contado y descto. 4% |   |   |   |
06-Jul-07 | - - - - - - 5 - - - - - - |   |   |   |
  | Bancos |   |   | 6.451,20 |   |
  |   | Caja |   |   | 6.451,20 |
  | P/r. de deposito en cta. cte. recaudado el día de ayer |   |   |   |
07-Jul-07 | - - - - - - 6 - - - - - - |   |   |   |
  | Caja Chica |   |   | 100,00 |   |
  |   | Caja |   |   |100,00 |
  | P/r. apertura de fondo de caja chica |   |   |   |
08-Jul-07 | - - - - - - 7 - - - - - - |   |   |   |
  | IVA en Ventas |   | 1.500,00 |   |
  |   | IVA en Compras |   |   | 1.200,00 |
  |   | Caja |   |   | 300,00 |
  | P/r. declaración del IVA del mes anterior |   |   |   |
09-Jul-07 | - - - - - - 8 - - - - - - |   |   |   |
  | Caja |   |   | 4.050,66 |  |
  | Retención en la fuente 5% |   | 2,67 |   |
  |   | Inversiones Financieras Temporales |   |   | 4.000,00 |
  |   | Intereses Ganados |   |   | 53,33 |
  | P/r. cobro de inversión fin. Mas interés a 8% anual |   |   |   |
10-Jul-07 | - - - - - - 9 - - - - - - |   |   |   |
  | Compras |   |   | 3.000,00 |   |
  | IVA en Compras |   | 360,00 |   |
  |   |Proveedores |   |   | 2.970,00 |
  |   | Retención en la fuente por pagar 1% |   |   | 30,00 |
  |   | Bancos |   |   | 360,00 |
  | P/r. compra de mercaderías a crédito a una sociedad |   |   |   |
12-Jul-07 | - - - - - - 10 - - - - - - |   | |   |
  | Caja |   |   | 120,00 |   |
  | Proveedores |   | 1.000,00 |   |
  |   | Devolución en compras |   |   | 1.000,00 |
  |   | IVA...
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