contabilidad

107avo Congreso CAMARA DE REPRESENTANTES
Informe
2da. Sesión
107-610
=======================================================

SARBANES-OXLEY ACTA DEL 2002
______________________________

Julio 24, 2002.- ordenado para ser impreso
__________________________
El Sr.Oxley, del comité de conferencia
Proporcionó el siguiente

INFORME DE CONFERENCIA
(para acompañar el HR 3763)
El comitéde conferencia sobre los votos en desacuerdo de las dos
Cámaras sobre la modificación del Senado al proyecto de ley (H.R. 3763),
para proteger a los inversionistas, mejorar la exactitud y confiabilidad de las
revelaciones de las corporaciones hechas de conformidad con las leyes de
valores, y para otros propósitos, ha acordado, después de total y libre
conferencia, recomendar y recomienda a surespectivas Cámaras lo siguiente:
La Cámara desiste de su desacuerdo a la modificación del Senado y
está de acuerdo con la modificación que sigue:
En vez del asunto propuesto a ser insertado por la modificación del
Senado, insertar lo siguiente:
SECCIÓN 1 TITULO; TABLA DE CONTENIDO
(a) SUBTITULO.- Esta Acta puede ser citada como el “Acta SarbanesOxley del 2002”
(b) TABLA DE CONTENIDO .- Latabla de contenido para esta Acta es
como sigue:
Sec. 1. Subtítulo; tabla de contenido
Sec. 2. Definiciones
Sec.3. Reglamentaciones y entrada en vigencia

LEY SARBANES OXLEY
TITULO 1- JUNTA DE VIGILANCIA DE LAS COMPAÑIAS DE
CONTABILIDAD PÚBLICA
Sec. 101. Establecimiento; disposiciones administrativas.
Sec. 102. Registro ante la Junta.
Sec.103. Auditoria, control de calidad, y normas yreglamentos de
independencia
Sec. 104. Inspecciones de firmas de contabilidad pública
Sec. 105. Investigaciones y procedimientos disciplinarios
Sec. 106. Firmas extranjeras de contabilidad pública
Sec. 107. Comisión de Supervisión de la Junta
Sec. 108. Normas de contabilidad
Sec. 109. Hallazgos
TITULO II- INDEPENDENCIA DEL AUDITOR
Sec. 201. Servicios fuera del alcance de la práctica delos auditores
Sec. 202. Requisitos pre-aprobatorios
Sec. 203. Rotación del socio de auditoria
Sec. 204. Informes del auditor al comité de auditoria
Sec. 205. Modificaciones acordadas
Sec. 206. Conflictos de interés
Sec.207. Estudio de la rotación obligatoria de las firmas de contadores
públicos registrados
Sec.208. Autoridad de la Comisión
Sec.209. Consideraciones por las autoridadesreguladoras Estatales
apropiadas
TITULO III- RESPONSABILIDAD DE LA COMPAÑÍA
Sec. 301. Comité de la compañía de auditoria pública
Sec. 302. Responsabilidad de la compañía por los informes financieros
Sec. 303. Influencia impropia sobre la conducción de auditorias
Sec. 304. Confiscación de ciertos bonos y ganancias
Sec. 305. Excepciones y penalidades del funcionario y director
Sec.306.Negociaciones internas durante los períodos censura
“blackout”del fondo Sec. 403. Revelaciones de transacciones
que involucran a la gerencia y de pensiones
Sec. 307. Reglamentos de la responsabilidad profesional de los abogados
Sec. 308. Fondos razonables para inversionistas
Aporte realizado por: Raúl Vásquez Erquicio, Gerente de División Auditoría Interna,
FERREYROS S.A.A. Lima- Perú

LEY SARBANESOXLEY
TITULO IV- REVELACIONES FINANCIERAS MAS AMPLIAS
Sec. 401. Revelaciones en informes periódicos
Sec. 402. Cláusulas de conflictos de interés
Sec, 403. Revelaciones de transacciones que involucran a la gerencia y
accionistas principales
Sec. 404. Evaluación de la gerencia de los controles internos
Sec. 405. Excepciones
Sec. 406. Código de ética para los funcionarios financieros seniorSec. 407. Revelación del perito financiero del comité de auditoria
Sec. 408. Revisión de las revelaciones periódicas por los emisores
Sec. 409. Tiempo real de las revelaciones del emisor
TITULO V- CONFLICTOS DE INTERES DEL ANALISTA
Sec. 501.Tratamiento de los analistas de valores para asociaciones de
valores registradas y bolsas de valores nacionales
TITULO VI- RECURSOS Y AUTORIDAD DE LA...