contabilidad

EJERCICIOS.

Despachos a la Sucursal con Sobre Costo y Venta Total del 90% de inventarios


MATRICES Y SUCURSALES.
BALANCE GENERAL DE LA CASA MATRIZ .

CASA MATRIZ
 
 
 
 
BALANCEGENERAL
LA CAMISA BACANA S.A.
A 31 DE ENERO DE 2013
 
ACTIVOS
 
 
1110
Bancos nacionales
20.000.000
 
1305
Clientes
20.000.000
 
1355
Retención en la fuente
0
 
1435
Inventarios79.300.000
 
 
PASIVOS
 
 
2205
Cuentas por pagar
 
30.000.000
2365
Retención en la fuente
 
0
2408
Impuesto a las ventas
 
0
2615
Impuesto de renta
 
6.800.000
 
PATRIMONIO
 
 3105
Capital suscrito y pagado
 
60.000.000
3605
Utilidades ejercicio
 
11.850.000
3705
Utilidad acumuladas
 
10.650.000
 
TOTALES
119.300.000
119.300.000

La camisa bacana está ubicadaen la ciudad de Montería, abre la sucursal lostres chiflados en la ciudad de Medellín en Enero 02 de 2013. La sucursal los tres chiflados llevará sus propios registros, cerrara los libros y preparaestados financieros al final de cada mes.
Otras Transacciones realizadas por la sucursal los tres chiflados.
1. La camisa bacana s.a (casa matriz) envío un cheque a la sucursal del cielo por$12.000.000. La sucursal abre una cuenta corriente y el banco le cobra por concepto de una chequera $100.000.
2. La casa matriz despacho electrodomésticos para la venta por costo de inventario por$40.000.000. El valor facturado con exceso de costo es del 25%.
3. La sucursal vendió el 90% de la mercancía a crédito cuyo costo es el 100% $50.000.000, nivel de venta 90%, impuesto a las venta 16% yretención en la fuente el 3,5%
4. La sucursal contabilizo el costo de venta
5. La sucursal hizo el cobro de cartera del 90% y consigna lo recaudado.
6. La sucursal pago al régimen simplificado gastos deadministración por valor de $1.500.000, retención en la fuente 3,5% , impuesto a las ventas asumido 15%.
7. La sucursal pago gastos de ventas (Arrendamientos) $800.000, impuesto al valor agregado...