Contabilidad

Cuenta de cheques
Es un convenio que se celebra entre una institución bancaria y una empresa particular, con el propósito de que el banco administre el efectivo de la empresa, de tal forma de queel banco recibirá los depósitos que la empresa efectué, y al mismo tiempo pagara por cuenta de la empresa los cheques que esta expira.
Requisitos para abrir una cuenta de cheques (empresarial)Comprobante de domicilio
Acta constitutiva
Copia del acta a quien se le otorga el poder de expedir los cheques
Identificación del apoderado
R.F.C
Un mínimo de $2000.00
Llenar una solicitud y registrode firmas
Requisitos que debe contener el cheque
Número de cheque consecutivo
Número de cuenta de cheque
Número de la sucursal del banco y nombre del banco
Fecha
Nombre del beneficiario
ImporteFirma
Póliza de cheque
Sirve para dejar constancia de cheque, se debe enumerar cada mes a partir del 1
Comisión
Son los cobros que el banco hace por apertura de cuenta por cheques devueltos, porcheques expedidos, por manejo de cuenta.
Ficha de depósito
Con el dinero de todas las ventas al contado y cobros a clientes se reúne y se llena una ficha de depósito. Ya que se tengan las fichas dedepósito y cheques expedidos se deberá verificar contra el estado de cuenta bancario.
Las cuentas de cheques tienen los siguientes movimientos:
Movimientos deudores (Cuando cargas)
1. Depósitospor operaciones de venta
2. Transferencias entre cuentas de cheques de la empresa
3. Se refiere a operaciones efectuadas con funcionarios y empleados, y pueden ser pagos por préstamos o anticipos, asímismo se consideran el pago del capital efectuado por los accionistas y los prestamos recibidos de bancos y otras empresas.
4. Créditos operados por el banco por algunos conceptos como son:Bonificaciones de intereses o de comisiones que se hubieran cargado a la empresa
Movimientos Acreedores
1. Por cheques expedidos(normalmente se expiden cheques para pago de proveedores, reembolso de...