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Nombre del Estudiante: Guadalupe Campos Saldaña

Nombre del Docente: Julio Partida

Materia: Análisis de IVA

Nombre del Trabajo: Trabajo Final

Fecha de Entrega: 29/11/2012

Clavedel Estudiante:

Cuatrimestre: Primero











Problema I:
Soy un contribuyente PERSONA FISICA.
Durante el mes de octubre efectué las siguientes operaciones:

1. Vendí bienesgravados al 16% por un importe de $3,531.25
2. Presté servicios profesionales a personas morales por $6,468.75
3. No realicé actividades gravadas al 0% ni exentas.
4. Durante pague $350 de IVA porcompras efectuadas de gastos deducibles.
5. Al principio del mes tenía un saldo de IVA a favor pendiente de acreditar por $300.
Calcula el IVA a favor o por pagar correspondiente al mes de octubre.Determinación de Ingresos:










Actos o actividades
Sub-total
IVA trasladado
IVA retenido
ISR retenido
Ingreso recibido
Venta 16% (Punto 1)
$ 3,531.25$ 565.00
N/A
N/A
$ 4,096.25
Servicios Profesionales (P.M) (Punto 2)
6468.75
1035.00
690.00
646.87
6166.88
Suma de conceptos
$ 10,000.00
$ 1,600.00$ 690.00
$ 646.87
$ 10,263.13






Determinación de Deducibles:











Sub-total
IVA acreditable
Egreso


Compras/Gastos (Punto 4)2187.50
350.00
2537.50














Calculo del IVA mes de Octubre.










IVA Trasladado
$ 1,600.00




IVA Retenido
(-) 690




IVA Acreditable
(-)350




Saldo a favor de periodos anteriores
(-) 300




Saldo a pagar de IVA
$ 260.00
















Respuesta al Problema I = IVA a pagar$260.00






Fundamento Art. 5 De LIVA en su párrafo 3 que menciona lo siguiente:
El pago mensual será la diferencia entre el impuesto que corresponda al total de las actividades realizadas...