CONTRATO BANCARIO DE DESCUENTO

DESCUENTO
1. Concepto y función económica
El contrato de descuento es, igual que la apertura de crédito, una operación activa que, a pesar de su gran trascendencia práctica, no está regulada adecuadamente en el Ccom, en el que sólo se encuentran referencias parciales al mismo en la sección elativa a los bancos de emisión y descuento (art. 177 a 183), además de en otras disposiciones referentesa instituciones bancarias y demás intermediarios financieros.
Eso no obstante, conforme a la práctica bancaria, puede definirse como aquél contrato en virtud del cual la entidad de crédito descontante se obliga a anticipar en dinero a su cliente (descontatario) el importe de un crédito pecuniario no vencido que este tiene contra un tercero, a cambio de la detracción de un interés o porcentaje yeventualmente comisiones, y de la enajenación al banco del crédito mismo pro solvendo, asumiendo el descontatario la obligación subsidiaria de restitución.
Su función económica es esencialmente crediticia, pero también persigue la obtención de liquidez, tanto para el cliente como para el banco. El cliente pretende la realización anticipada del crédito que tiene frente al tercero, esto es, quiererecibir del banco un anticipo de dinero antes de que venza el crédito que tiene frente al tercero, intercambiando así un activo financiero por uno monetario, al tiempo que se libra de los inconvenientes derivados de la gestión de cobro de sus créditos.
El banco, por su parte, se propone la concesión de crédito al cliente, operación que lleva a cabo anticipándole el importe del crédito devencimiento posterior, cuyos intereses son cobrados por anticipado, y de la que se rembolsa mediante el cobro de crédito cedido. Pero a través de él consigue liquidez, ya que los créditos descontados suelen tener un vencimiento inferior a tres meses, lo que permite invertir los fondos recibidos de sus clientes bajo la forma de depósito a la vista, movilizar rápidamente el crédito y recuperar lascantidades anticipadas si verifica en sentido pasivo la misma operación mediante el redescuento en el Banco de España.
El descuento se caracteriza asimismo por su seguridad y porque supone una más efectiva distribución de los riesgos, debido a que mediante él, el banco tiene acceso a dos patrimonios de ejecución, el del cliente/descontatario y el del tercero deudor/descontado, pues la transmisión delcrédito contra el tercero no produce una plena liberación del transmitente.
2. Naturaleza y distinción de contratos afines
2.1. Descuento y endoso cambiario
En atención a los caracteres y función económica del descuento, su naturaleza jurídica no puede ser comprendida mediante el recurso a los aspectos puramente externos de la operación.
Por este motivo no de identifica con el endoso cambiario, nies una cesión de crédito.
El descuento cambiario, que tiene por objeto los créditos incorporados en letra de cambio y pagarés, ha sido tradicionalmente el tipo más importante de descuento debido a que, al servirse de las vías de transmisión característica de este tipo de títulos, esto es, el libramiento o endoso, constituye un instrumento jurídico especialmente para llevar a cabo el descuento.Pero no es asimilable a él.
Constituye un medio para efectuarlo puesto que, a través de él, la entidad descontante adquiere los derechos y acciones cambiarias que resultan del título. Pero en circunstancia no afecta a los derechos que ya tiene como descontante. Además de que se admite sin discusión la posibilidad de realizar operaciones de descuento de créditos no cambiarios, lo que es hoyfrecuente, en relación por ejemplo, con créditos que gozan de la seguridad proporcionada por la solvencia del deudor, como es el caso de certificaciones administrativas.
2.2. Descuento y cesión de créditos
El descuento no se identifica con la cesión de créditos. Esta expresa sólo un conjunto de consecuencias comunes a cualquier negocio jurídico que tenga por objeto la transmisión plena de un...