contrato de descuent

El contrato de descuento: concepto y diferencias con otros contratos parecidos
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Román A. Gratacos.
Del contrato de descuento podríamos decir que es el principal de los contratos, ya no sólo por su antigüedad, pues su origen está en Inglaterra en el siglo XVI, pasando posteriormente al Continente, en concreto a Francia, en el siguiente siglo, sino, también, por sutranscendencia a lo largo de su vida desde su creación. Este contrato ha tenido en nuestro país un profuso estudio científico jurídico apoyado en todo momento por un desarrollo jurisprudencial importantísimo, como no podía ser de otra forma, ya que estamos hablando de un contrato, es decir, de relaciones humanas coordinadas u ordenadas a través de un acuerdo, dando lugar por consiguiente a interesescontrapuestos y a interpretaciones de las obligaciones y derechos distintas entre las partes contratantes.

Introducción, situación actual del contrato de descuento
Aunque parezca paradójico, el cuerpo normativo jurídico positivo que regulaba en nuestro país este contrato bancario ha desaparecido por completo al haber quedado sin efecto las disposiciones contenidas en los Estatutos y en el reglamento delBanco de España, debido a la promulgación de la Ley número 13 /1994, de 15 de junio de autonomía del Banco de España, desarrollada por el Reglamento Interno del Banco de España aprobado por resolución de 14 de noviembre de 1996, del Consejo de Gobierno del Banco de España. De esta forma, lo que antes era un contrato típico, o lo que es lo mismo, un contrato regulado por un cuerpo normativo, se haconvertido en un contrato atípico, como el resto de los contratos parabancarios, a diferencia de los cuerpos normativos, alemán e italiano que hacen mención expresa de este tipo de contratos en sus Códigos Civiles. Por este motivo, la determinación del contenido de su clausulado, así como su régimen jurídico, viene determinado por la práctica de la aplicación del mismo, es decir, a través de losformularios de contratos que los bancos confeccionan para su perfeccionamiento con sus clientes, todo ello sin perjuicio de la aplicación subsidiaria que se deba realizar a estos contratos de la normativa general sobre obligaciones y contratos contenida tanto en nuestro Código Civil, como en el también nuestro, Código de Comercio.

Motivos de la aparición y de la supervivencia
a lo largo deltiempo del contrato de descuento
En el momento en que una persona se convierte en acreedora de otra y renuncia a la posibilidad de exigir el pago de esa prestación dineraria debida, se está creando en la contabilidad del acreedor un activo. Pero, a la vez, se está produciendo una falta de liquidez, que podría llegar a crear una falta de tesorería necesaria para realizar los propios pagos del mismoacreedor o para afrontar nuevas perspectivas cuya oportunidad surge en el momento, con grave peligro de no poderse volver a dar o, en definitiva, persistir en el instante en el que deba vencer la deuda.
Es precisamente la falta de liquidez lo que impulsa al acreedor a negociar la deuda que tiene un tercero para con él. Esta es la causa principal del contrato de descuento. Como se puede observar,la concesión de un crédito por parte del acreedor a su deudor propicia que el primero, es decir el acreedor, tenga que solicitar otro crédito a un tercero, la mayoría de las veces un banco. Así, vista la situación de una forma tan simple, ésta se convierte en paradójica, surgiendo necesariamente una pregunta.
¿Por qué el acreedor no trabaja con pagos que se realicen una vez realizada al deudorla actividad, el trabajo, o la entrega de la cosa pactada?
De esta manera, el acreedor se ahorraría los gastos de la petición y concesión de un crédito para evitar su falta de liquidez y, paralelamente y no por ello menos importante, evitaría también el mantenimiento de un riesgo de impago por parte del deudor, por un tiempo determinado.
La respuesta a esta pregunta, como todos podemos intuir,...