Controles Internos De Empresa

CONTROLES INTERNOS

Departamento Compras

El jefe de compras debe supervisar que se lleven a cabo, de manera satisfactoria las operaciones de compra del inventario.
Analiza las condiciones de pago de los proveedores y que tengan los productos que se requieren a un menor costo.

Se debe contar con una lista de proveedores.
El encargado de importación debe localizar a los proveedores en elextranjero, una vez que recibe la requisición del departamento de almacén. Envía la solicitud de cotización a varios proveedores.
Se tiene que elaborar una orden de compra, en la cual se deben detallar el tipo de producto y la cantidad requerida. Dicha orden debe estar autorizada por la gerencia y el jefe de compras.


Departamento de personal

Reclutamiento de Personal: Si existe una vacante, sepublica una convocatoria, primeramente para el personal de la empresa y en caso de no haber candidato, se convoca para candidatos externos.
Solo tienen derecho a participar en la selección, las personas que cumplan con todos los requisitos establecidos en la convocatoria.

Selección de Personal: Sólo se aplicaran exámenes de selección a quien haya entregado la documentación requerida.

Se elegirápara ocupar el puesto vacante a la persona que cubra satisfactoriamente el perfil del puesto.

Contratación: Se contrata al elegido para cubrir la vacante, mediante la firma del contrato individual de trabajo, y se le proporciona la siguiente información: puesto, el horario de trabajo, sueldo mensual y la fecha de inicio de labores.

Después de la contratación se deben crear los expedientes delpersonal, debiendo contener para cada trabajador datos de carácter general como son: nombre, dirección, lugar de residencia y nacimiento, No. de afiliación a la Seguridad Social, número de familiares a su cargo; así como también datos de su perfil profesional, como por ejemplo: referencias, experiencia laborales, etc; datos académicos como: estudios, certificados de cursos e idiomas; datos de supuesto como: puesto que ocupa, fecha de comienzo en la empresa, departamento, sueldo inicial, etc.

Se debe elaborar listas de asistencia, que contengan el nombre de la empresa, nombre del documento, nombre del trabajador, RFC, días de la semana, firma del trabajador a la hora de entrada y a la hora de salida.

Si hay faltas de los trabajadores, ver si están justificadas, investigar si estas cumplende acuerdo con las políticas de la empresa: no tener mas de tres faltas consecutivas al mes; si están justificadas se les toma en cuenta todos los días para el calculo del pago, sino lo están se les toma en cuenta los días trabajados.

La nomina debe contener el nombre de la empresa, periodo del pago de la nomina, nombre del trabajador, RFC del mismo, salario diario, salario diario integrado, díastrabajados, percepciones y descuentos, neto a pagar , firma del trabajador de recibido el pago.
Una vez terminada la nomina debe mandarse a la gerencia general para que autorice el pago.





Departamento de Ventas

Las operaciones en el mostrador son realizadas por el personal en la tienda. El cual tiene que hacer uso de máquinas registradoras y facturas.

Cuando se realiza una venta, al clientedebe elaborarse una factura.

Para el control de las ventas se deben utilizar:
Facturas (donde se especifique los términos de pago - al contado o crédito, entre otras cosas). Dichas facturas deben de ser archivadas por el departamento. Se debe contar con copias suficientes para ser distribuidas en los departamentos que lo requieran, como: El de ingresos y el de administración.

Al salirmercancía sea revisada por la persona encargada.
Los comprobantes deben ser revisados y contabilizados.

En caso de ser venta a crédito, debe estar autorizada.


Departamento Almacén

El control interno sobre el departamento de almacén es importante, ya que los inventarios son el aparato circulatorio de una empresa de comercialización.

Los elementos de un buen control interno sobre los inventarios...