Costos para toma de decisiones

Santiago de Chile, diciembre 2003. www.regulacion-mercados.cl

MODELO DE
COSTOS
DE BIENES Y
SERVICIOS
ANEXO Nº 7

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1. INTRODUCCIÓN
El presente anexo tiene por objeto presentar los principales supuestos utilizados para
proyectar los costos de bienes y servicios de una empresaeficiente de telefonía local,
asimismo se presenta la modelación y valorización de los costos de bienes y servicios, tanto
para el modelo de reposición como de expansión. Se identifican además todos los costos
y gastos provenientes de contratos de outsourcing.
La empresa modelada es una entidad eficiente que compite en el mercado de la telefonía
local, con presencia en todo Chile. Se presentarán loscostos de bienes y servicios para los
siguientes modelos de proyección:
·

Modelo de Reposición: empresa que debe ser construida desde cero y debe competir
durante los próximos cinco años.

·

Modelo de Expansión: empresa que sólo considera las líneas marginales de los
próximos cinco años.

2. RESUMEN DE RESULTADOS.
En base a las proyecciones anteriores los costos de bienes yservicios para los proyectos
de reposición y expansión son los siguientes:

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ANEXO Nº 7. Modelo de Costos de Bienes y Servicios.

3. METODOLOGÍA
Para proyectar los costos de bienes y servicios de la empresa eficiente de telefonía local
se utilizó la siguiente metodología:

·
·
·
·
·

Inicialmente se realizó una definición de la cobertura geográfica de
los clientes de los serviciostelefónicos (zonas primarias)
Análisis de los servicios regulados prestados por la empresa eficiente.
Análisis de la cadena de valor, la cual permite identificar las principales
actividades que la empresa debe realizar de forma permanente
para satisfacer tanto requerimientos internos como externos.
Utilización de la metodología ABC Costing, la cual proyecta los
recursos humanos necesarios paraenfrentar la demanda de tareas
y actividades.
Definición de la red comercial, necesaria para atender a los clientes,
definición que agrega el concepto de centralización/descentralización
de tareas.

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Una vez realizado todos los pasos anteriores, se identificaron todos los ítems decostos de
bienes y servicios. A través de indicadores de productividad o de uso, se midieron y valorizaron.
Para determinar que actividades se tercerizarían se consideró necesario que existiera un
mercado competitivo que ofreciera esos servicios. El ítem más importante que fue contratado
en forma externa fueron recursos humanos para actividades generales y que no tienen
incidencia en lasatisfacción del cliente. Se solicitaron cotizaciones a algunas empresas para
cargos de junior, secretarias, personal de aseo y guardias de seguridad.
Los gastos directamente asociados a los servicios informáticos están completamente
identificados en el modelo de costeo de sistemas informáticos, de igual forma que los gastos
asociados a la operación de la red, tales como arriendos de postaciones yarriendos de
enlaces, los cuales serán presentados en el anexo Modelo de Costos O&M. Por último,
los gastos asociados a remuneraciones serán individualizados en el Anexo Modelo de Costos
de Recursos Humanos.
3.1 Costos de Bienes y Servicios.
Los ítems de bienes y servicios que serán proyectados son los siguientes:
·

Comisiones de Ventas: corresponde al pago que deberá efectuar la empresaeficiente a terceros por la venta de líneas telefónicas y tramas.

·

Instalaciones: corresponde al gasto que realiza la empresa eficiente por concepto
de instalaciones de líneas. Se proyecta un servicio tercerizado, calculándose para
ello la cantidad de camionetas requeridas por zona primaria para instalar las líneas
proyectadas. El costo promedio por camioneta será la suma del arriendo...