Credito y cartera
Páginas: 13 (3091 palabras)
Publicado: 29 de noviembre de 2010
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
CAPITULO II – REGLAS RELATIVAS A LA GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO Página 1 ANEXO 3 MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA COMERCIAL - MRC Consideraciones generales
En el presente Anexo se establece el Modelo de Referencia de Cartera Comercial adoptado por la SFC, el cual se empleará para la evaluación y supervisión de los modelos internos presentados por lasentidades y para la constitución de provisiones de acuerdo con el numeral 1.3.3.2 del presente capítulo. La fecha de aplicación obligatoria del presente modelo de referencia para las entidades será el 1º de julio de 2007 con excepción de aquellas que a esa fecha cuenten con un modelo interno no objetado. 1. EL MODELO DE OTORGAMIENTO
Las entidades obligadas a implementar el SARC que realicenotorgamiento de cartera comercial, deben establecer un modelo de otorgamiento de crédito que permita clasificar y calificar sus decisiones de otorgamiento sobre todos los créditos. Esta calificación deberá mantenerse hasta el primer reporte de endeudamiento a la SFC después de la etapa de otorgamiento y actualizarse en los siguientes reportes por la calificación obtenida mediante los criteriosestablecidos en el numeral 4 del presente anexo. 2. PORTAFOLIOS DEL MRC
Los procesos de segmentación y discriminación de los portafolios de crédito y de sus posibles sujetos de crédito, deben servir de base para la estimación de las pérdidas esperadas en el MRC. Así, el modelo de referencia de cartera comercial se basa en segmentos diferenciados por el nivel de los activos de los deudores. Losportafolios fueron definidos bajo los siguientes criterios: Clasificación de la cartera comercial por nivel de activos Tamaño de empresa Nivel de activos Grandes Empresas Más de 15.000 SMMLV Medianas Empresas Entre 5.000 y 15.000 SMMLV Pequeñas Empresas Menos de 5.000 SMMLV Adicionalmente, se crea una categoría denominada “personas naturales” en la cual se agrupan todas las personas naturales que sondeudores de crédito comercial. 3. DEFINICIÓN DE INCUMPLIMIENTO EN EL MRC
El incumplimiento en el MRC se presenta en los casos descritos en el literal b del numeral 1.3.3.1 del presente capítulo. 4. REGLAS SOBRE CLASIFICACIÓN Y CALIFICACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO
Los contratos de cartera comercial deben clasificarse en una de las siguientes categorías de riesgo crediticio: • • • • • • CategoríaAA Categoría A Categoría BB Categoría B Categoría CC Categoría Incumplimiento.
4.1. Categoría "AA": Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención excelente. Los estados financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto, así como la demás información crediticia, indican una capacidad de pago optima, en términos del monto y origen de los ingresos conque cuentan los deudores para atender los pagos requeridos. Las siguientes son condiciones objetivas suficientes para que un crédito tenga que estar clasificado en esta categoría: • Los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “AA”. Los créditos ya otorgados que no presenten mora superior a 29 días en sus obligaciones contractuales, esto es entre 0 y 29 días enmora.
•
Anexo III– Modelo de Referencia de Cartera Comercial Circular Externa 035 de 2006
Octubre de 2006
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
CAPITULO II – REGLAS RELATIVAS A LA GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO Página 2 Sin embargo, las entidades deben clasificar en categorías de mayor riesgo a deudores que independientemente de que cumplan con las condiciones anteriores presentenmayor riesgo por otros factores. La calificación asignada al momento de otorgamiento tendrá validez sólo en el primer reporte de calificación, periodo después del cual el crédito se mantendrá en esta categoría si no presentó una mora en sus obligaciones diferente a la definida para esta categoría. 4.2. Categoría "A": Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención...
CAPITULO II – REGLAS RELATIVAS A LA GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO Página 1 ANEXO 3 MODELO DE REFERENCIA DE CARTERA COMERCIAL - MRC Consideraciones generales
En el presente Anexo se establece el Modelo de Referencia de Cartera Comercial adoptado por la SFC, el cual se empleará para la evaluación y supervisión de los modelos internos presentados por lasentidades y para la constitución de provisiones de acuerdo con el numeral 1.3.3.2 del presente capítulo. La fecha de aplicación obligatoria del presente modelo de referencia para las entidades será el 1º de julio de 2007 con excepción de aquellas que a esa fecha cuenten con un modelo interno no objetado. 1. EL MODELO DE OTORGAMIENTO
Las entidades obligadas a implementar el SARC que realicenotorgamiento de cartera comercial, deben establecer un modelo de otorgamiento de crédito que permita clasificar y calificar sus decisiones de otorgamiento sobre todos los créditos. Esta calificación deberá mantenerse hasta el primer reporte de endeudamiento a la SFC después de la etapa de otorgamiento y actualizarse en los siguientes reportes por la calificación obtenida mediante los criteriosestablecidos en el numeral 4 del presente anexo. 2. PORTAFOLIOS DEL MRC
Los procesos de segmentación y discriminación de los portafolios de crédito y de sus posibles sujetos de crédito, deben servir de base para la estimación de las pérdidas esperadas en el MRC. Así, el modelo de referencia de cartera comercial se basa en segmentos diferenciados por el nivel de los activos de los deudores. Losportafolios fueron definidos bajo los siguientes criterios: Clasificación de la cartera comercial por nivel de activos Tamaño de empresa Nivel de activos Grandes Empresas Más de 15.000 SMMLV Medianas Empresas Entre 5.000 y 15.000 SMMLV Pequeñas Empresas Menos de 5.000 SMMLV Adicionalmente, se crea una categoría denominada “personas naturales” en la cual se agrupan todas las personas naturales que sondeudores de crédito comercial. 3. DEFINICIÓN DE INCUMPLIMIENTO EN EL MRC
El incumplimiento en el MRC se presenta en los casos descritos en el literal b del numeral 1.3.3.1 del presente capítulo. 4. REGLAS SOBRE CLASIFICACIÓN Y CALIFICACIÓN DEL RIESGO CREDITICIO
Los contratos de cartera comercial deben clasificarse en una de las siguientes categorías de riesgo crediticio: • • • • • • CategoríaAA Categoría A Categoría BB Categoría B Categoría CC Categoría Incumplimiento.
4.1. Categoría "AA": Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención excelente. Los estados financieros de los deudores o los flujos de caja del proyecto, así como la demás información crediticia, indican una capacidad de pago optima, en términos del monto y origen de los ingresos conque cuentan los deudores para atender los pagos requeridos. Las siguientes son condiciones objetivas suficientes para que un crédito tenga que estar clasificado en esta categoría: • Los créditos nuevos cuya calificación asignada al momento de otorgamiento sea “AA”. Los créditos ya otorgados que no presenten mora superior a 29 días en sus obligaciones contractuales, esto es entre 0 y 29 días enmora.
•
Anexo III– Modelo de Referencia de Cartera Comercial Circular Externa 035 de 2006
Octubre de 2006
SUPERINTENDENCIA FINANCIERA DE COLOMBIA
CAPITULO II – REGLAS RELATIVAS A LA GESTIÓN DEL RIESGO CREDITICIO Página 2 Sin embargo, las entidades deben clasificar en categorías de mayor riesgo a deudores que independientemente de que cumplan con las condiciones anteriores presentenmayor riesgo por otros factores. La calificación asignada al momento de otorgamiento tendrá validez sólo en el primer reporte de calificación, periodo después del cual el crédito se mantendrá en esta categoría si no presentó una mora en sus obligaciones diferente a la definida para esta categoría. 4.2. Categoría "A": Los créditos calificados en esta categoría reflejan una estructuración y atención...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.