Cuarenta

Las cuarenta recomendaciones se aplican al lavado de dinero y también al financiamiento del terrorismo, al combinarse con las Ocho recomendaciones especiales sobre el financiamiento del terrorismo proporcionan un esquema de medida ampliado, global y coherente para combatir el lavado de activos y el financiamiento del terrorismo

A. Sistemas Jurídicos




Alcance del delito de lavado deactivos



1. Los países deberían aplicar el delito de lavado de activos a todos los delitos graves a los efectos de incluir la gama más amplia de delitos subyacentes se pueden definir tomando como base a todos los delitos, o a parte del un umbral vinculado ya sea con una categoría de delitos graves o con la pena de prisión aplicable al delito subyacentes, usando una combinación de estoscriterios.



2. Los países deberían garantizar que:



a) la intención y el conocimiento requeridos para probar el delito de lavado de activos sea coherente con las normas establecidas en las Convenciones de Viena y de Palermo, incluyendo el concepto de que ese estado mental se pueda inferir a partir de circunstancias de hecho objetivas,




b) Se debería aplicar a laspersonas jurídicas la responsabilidad penal y, en los casos en que no sea posible, la responsabilidad civil o administrativa.






Medidas provisionales y decomiso

3. Los países deberían adoptar medidas similares a las previstas en las Convenciones de Viena y de Palermo, incluyendo medidas legales, para que sus autoridades competentes puedan decomisar los activos lavados, el productodel lavado de activos o de delitos subyacentes, los instrumentos utilizados o destinados al uso en la comisión de estos delitos, o bienes por un valor equivalente, sin perjuicio de los derechos de terceros de buena fe.

Estas medidas deberían incluir la facultad de:

1) identificar, localizar y valorar los activos objeto del decomiso
2) implementar medidas provisionales, tales como elcongelamiento y el embargo, para impedir cualquier comercialización, transferencia o disposición de dichos bienes,
3) adoptar medidas que impidan o eviten actos que perjudiquen la capacidad del Estado para recuperar bienes sujetos a decomiso; y
4) tomar medidas de investigación apropiadas.

Los países también pueden considerar la adopción de medidas que permitan que tales productos o instrumentossean decomisados sin que se requiera una condena penal, o que requieran que el imputado demuestre el origen lícito de los activos eventualmente sujetos a decomiso, en la medida en que ese requisito sea compatible con los principios de sus respectivas legislaciones nacionales.

B. MEDIDAS QUE DEBEN TOMAR LAS INSTITUCIONES FINANCIERAS Y ACTIVIDADES Y PROFESIONES NO FINANCIERAS PARA IMPEDIR EL LAVADODE ACTIVOS Y EL FINANCIAMIENTO DEL TERRORISMO

4. Los países deben asegurarse de que las leyes de confidencialidad de las instituciones financieras no impidan la implementación de las Recomendaciones del GAFI.


Procedimientos de debida diligencia (DDC) y registros actualizados sobre clientes

5. Las instituciones financieras no deberían mantener cuentas anónimas o cuentas bajonombres evidentemente ficticios.


Las instituciones financieras deberían tomar medidas para llevar a cabo procedimientos de debida diligencia respecto del cliente, entre ellas la identificación y verificación de la identidad de sus clientes


Identificar al cliente y verificar su identidad empleando documentos, datos e información de una fuente independiente y confiable;


a)identificar al beneficiario final, y tomar medidas razonables para verificar la identidad del beneficiario final de modo que la institución financiera quede convencida de que conoce al beneficiario final. Obtener la información sobre el propósito y la naturaleza de la relación comercia
b) llevar a cabo un proceso continuo de debida diligencia respecto de la relación comercial, así como un...