CUESTIONARIO AREA TESORERIA



“Año de la Diversificación Productiva y del Fortalecimiento de la Educación”







ASIGNATURA: AUDITORIA OPERATIVA

SECCIÓN: CA7N2

TRABAJO: CUESTIONARIO AUDITORIA OPERATIVA
ÀREA TESORERÌADOCENTE DE LA ASIGNATURA: FRASSINETTI LA SERNA CARLOS

CARRERA: CONTABILIDAD Y AUDITORIA


ALUMNA:
ROJAS RAMOS CYNTHIA RUTH


LIMA – PERÚ
2015






CUESTIONARIO DE AUDITORÍA


ENTIDAD
AREA:TESORERÌA
FECHA DE AUDITORIA
CAJA METROPOLITANA DE LIMA

15 DE DICIEMBRE DEL 2014
GENERAL
PREGUNTAS
SI
NO
N/A
OBSERVACIONES

1.- ¿Están las funciones dentro del sector de caja segregadas de talmanera, que faciliten el máximo el control interno dentro de el?






2.- ¿Se encuentra todo el personal que participa en cobros, pagos, manejo de efectivo y valores?






3.- ¿Las cuentas bancarias, seencuentran autorizadas por el Directorio? Si es así cual es el propósito de cada una.






4.- ¿Los firmantes de las cuentas bancarias, están autorizados por el Directorio?






5.- ¿Tiene prohibidoel cajero el acceso a la registración contable y las Cuentas de Deudores o Clientes?






6.- ¿El cajero lleva solamente la documentación y registros oficiales de Caja?





7.- ¿Recae sobre unfuncionario ajeno al sector la responsabilidad por la custodia de:




Títulos negociables?




Documentos a cobrar?




Otros valores negociables?





8.- ¿No se realiza por el personal del sector,alguna de las siguientes funciones:






Confección de Facturas, Notas de Débito o Crédito o llevar registraciones de las mismas?






Obtener extractos bancarios o cheques pagados de losdepositarios, tener acceso a esos resúmenes y cheques o conciliar las cuentas de los bancos?






Preparar, firmar o enviar por correo cheques?






Gestionar la cobranza de saldos o aprobar y dar de baja laspartidas incobrables?






Llevar o tener acceso a los registros de Cuentas a Cobrar; ayudar a balancear y analizar la antigüedad de los saldos, o participar en la preparación y envío de los...