Cuestionario Control Interno

d) Control Interno.
• Separación de labores de las personas que afectan los auxiliares, de quienes reciben cobros y/o
realizan ventas.
• Establecimiento de límites de crédito y designación defuncionarios autorizados para otorgarlos.
• También para el otorgamiento de bonificaciones y descuentos.
• Autorización especial para la cancelación de cuentas incobrables.
• Conexión periódica de losauxiliares contra el mayor.
• Envíos regulares de estados de cuenta y solicitudes de confirmación de adeudo.
• Formulación de relaciones de los adeudos por antigüedad y de estudios periódicos de larecuperabilidad de saldos vencidos.
• Investigación periódica de saldos rojos.
• Arqueos periódicos de facturas, contrarrecibos y documentos pendientes de cobro.

IV. Análisis de Saldos.Consiste en el estudio de los movimientos de las cuentas para determinar la corrección de las
operaciones asentadas en ellas y consecuentemente del saldo que muestran. Se aplica al estudio de los
saldosmás importantes para fortalecer los procedimientos anteriores y el de cuentas no provenientes de
ventas (deudores diversos) con el fin de precisar el concepto del saldo y determinar su presentación enel
balance.
V. Principios de Contabilidad.
1.- De realización: Las ventas deben registrarse cuando se realizan. Se entiende que una venta se ha
realizado cuando se ha entregado la mercancía o se hadado el servicio.
2.- Del periodo contable: Los ingresos de un ejercicio deben coincidir con los costos y gastos
atribuidos al mismo.
3.- Valor histórico original: Las ventas deben ser registradaspor el importe neto a cobrar por ellas y
sin deducirse del costo relativo de los bienes a que se refieren.
c) Objetivos:
1.- Verificar que todas las ventas registradas sean reales.
2.- Verificarque todas las ventas realizadas en el ejercicio estén registradas.
3.- Que estén separadas las ventas reales de cualquier otro concepto de ingreso.
4.- Cerciorarse de que a todas las ventas...