Cuestionario Control Interno

| | | | |
| | | | |
|CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO | | ||
| | | | |
|EFECTIVO EN CAJA Y BANCOS E INVERSIONES | | | |
|EN VALORES|SI |NO |OBSERVACIONES |
|GENERAL | | | |
|¿Ha autorizado el Consejo de Administración todas las cuentas bancarias? | | | |
|¿Cuántas cuentasbancarias tienen abiertas y cuál es el objetivo de cada una| | | |
|de ellas? | | | |
|¿Si hay alguna cuenta de banco que no tienen movimiento, para qué se tiene | | ||
|abierta? | | | |
|¿Está centralizada la responsabilidad por los cobros y los depósitos de | | | |
|efectivo en el menor número posible de personas? || | |
|¿Están los trabajos dentro del departamento de caja separados de modo que | | | |
|proporcionen el control interno máximo posible dentro del mismo departamento?| | | |
|Están todos los empleados que participan enlos cobros, los pagos y que | | | |
|manejan efectivo y valores: | | | |
|¿Adecuadamente afianzados? | | | ||¿Obligados a tomar vacaciones? | | | |
|¿Están los empleados de otros departamentos que pudieran estar en situación | | | |
|de participar en irregularidades que impliquen efectivo u otras formas de | | ||
|activo, adecuadamente afianzados? | | | |
|Los empleados que manejan efectivo están desligados de algunos de los deberes| | | |
|siguientes:| | | |
|¿Preparan facturas de venta o Llevan registro de venta? | | | |
|¿Manejan o tienen acceso a los libros de cuentas por cobrar; ayudan a | | | |
|comprobar contra el mayor...