Cuestionario De Almacen

Cuestionario Auditoria Almacen

Cuestionario de control interno

Entidad auditada:

1.- Se revisa mensualmente que la suma de los registros auxiliares de inventarios de mercancías, mercancíasen consignación, mercancías en depósitos, inventario de materias primas, producción en proceso, mercancías y materias primas en tránsito y anticipos a proveedores sea igual a su correspondientecuenta de mayor?

2.- Existe la política de afianzar a todos los empleados que manejan inventarios o intervienen en esa función?

3.- se tiene contratado seguros que salvaguarden los inventarios?4.- es adecuada la cobertura de seguros? Cada cuando se revisa o actualiza esta cobertura?

5.- son adecuadas las medidas de seguridad contra robos, incendio, etc?

6.- se manejan sistemas conbase en inventarios perpetuos por ser estos los que mayor ventajas ofrecen en materia de control?

7.- están los inventarios bajo la custodia de responsables perfectamente delegados?

8.- para mejorcontrol de las partidas que integran los inventarios; sus registros contables: contienen información tanto de cantidades como los valores?

9.- se explica claramente en los estados financieroscualquier gravamen que pese sobre los inventarios?

10.- Están adecuadamente protegidos los inventarios contra deterioros físicos y condiciones climatológicas?

11.- Existe control sobre partidasobsoletas, o que por otra causa han sido dadas de baja en libros y que físicamente se encuentren en almacén?

12. Informan periódicamente los almacenistas sobre partidas con poco movimiento, o biencuya existencia sea excesiva?

13. Se aprueba por la alta administración o por alguna persona debidamente facultada la disposición de material obsoleto, sin uso o deteriorado?

14. Se toman encuenta los requerimientos fiscales para hacer deducibles de los ingresos de la entidad, según la Ley y Reglamento del Impuesto sobre la Renta, los inventarios dados de baja por obsolescencia o mal...