CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO DEPARTAMENTO DE CARTERA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
DEPARTAMENTO DE CARTERA


Preguntas
Si
No
Observaciones
1. ¿Los cobros a clientes se realizan oportunamente?



2. ¿En cuanto al pago existe un retrasoconstante por parte de los clientes?



3. ¿Se posee la información adecuada de los clientes?



4. ¿El departamento cuenta con personal capacitado?



5. ¿Se realizan negociaciones conclientes que poseen mora crediticia?



6. ¿Existe un supervisor adecuado en este departamento?



7. ¿Las políticas de cobranza son eficientes?



8. ¿El departamento cuenta con unprograma de recaudos fiable?



9. ¿Se envían estados de cuenta a los clientes regularmente?



10. ¿Las notas crédito se manejan adecuadamente?



11. ¿El departamento cuenta con equipos enbuen estado?



12. ¿Los soportes de las cuentas por cobrar se encuentran en orden y de acuerdo a las disposiciones legales?



13. ¿Se comprueba si hay una valuación permanente, respecto deintereses y reajustes del monto de las cuentas por cobrar para efectos del balance?



14. ¿Las políticas del departamento se encuentran actualizadas de acuerdo a la situación de la empresa?ffwrfr
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USO DE RAZONES FINANCIERAS
El análisis de razones evalúa el rendimientode la empresa mediante métodos de cálculo e interpretación de razones financieras. La información básica para el análisis de razones se obtiene del estado de resultados y del balance general de laempresa.
El análisis de razones de los estados financieros de una empresa es importante para sus accionistas, sus acreedores y para la propia gerencia.
TIPOS DE COMPARACIONES DE RAZONES
El análisisde razones no es sólo la aplicación de una fórmula a la información financiera para calcular una razón determinada; es más importante la interpretación del valor de la razón.
Existen dos tipos de...