Cuestionario De Control Interno

UNEFA & ASOCIADOS ASOCIADOS
EMPRESA AUDITADA:
INVERSIONES SAP, C.A.
AREA:
CUENTAS POR COBRAR
AUDITORIA: ESTADOS FINANCIEROS CARACASPERIODO: 01/01 AL 31/12/2010Responsable: AUDITOR SENIORCUENTAS POR COBRARHECHO PORSINON/ACOMENTARIOS - OBSERVACIONES
1.-¿Existe una vigilancia constante y efectiva sobre vencimientosy cobranza?
2.-¿Se concilian periódicamente los auxiliares y la cuentademayor correspondiente?
3.- ¿Se cuenta con programa de computo adecuado para elcontrol colectivo de cuentas?4.- ¿Se preparan mensualmente informes de cuentas por cobrar por antigüedad de saldos?5.-¿Dichos informes son revisados por algún funcionario conautorizado tomando decisiones mensualmente las cuentasatrasadas?6.- ¿Se tienen listas o catálogos de clientes con direcciones,teléfono, RFC,otros datos, etc?7.- ¿Se realiza una confirmación periódica por escrito medianteel envío de los estados de cuenta de los saldos por cobrar?8.- ¿Las diferencias reportadas por los clientes, en su caso,seinvestigan por una persona distinta a la encargada del auxiliar de cuentas por cobrar o de las cobranzas?9.- ¿Se obtienen comprobantes de que los clientes hayanrecibido la mercancía que se lesenvía?10.- ¿Es adecuada la custodia física de los documentos por cobrar, teniéndolos a su cuidado personal distinto al cajeroo al contador?11.- ¿Se practican arqueos periódicos y sorpresivos?12.- ¿Existe unafianzamiento del personal que maneja la cobran-za?13.- ¿Se cuenta con procedimientos para el registro de estimacio-nes de cuentas difíciles o dudosas de recuperacion y, en su casotienen creada algunareserva?14.- ¿Las cancelaciones por cuentas incobrables son aprobadaspor algún funcionario autorizado y, se contabilizan en cuentas por separado?15.- ¿Se tiene algún control adicional por lascuentasincobrables canceladas?16.- ¿Se continúa las gestiones de cobro después de que lascuentas incobrables son canceladas en la contabilidad?17.- ¿Se tiene autorización a algunos funcionarios para...