Cuestionario de Control Interno

VENTAS
1. ¿Existe un presupuesto de Ventas para el mes?
2. ¿Existe una política de incentivos para incrementar el nivel de ventas?
3. ¿Existen normas o instrucciones para las ventas acrédito?
4. ¿Las ventas a crédito son autorizadas por un supervisor?
5. ¿Se envía al departamento de contabilidad un resumen de las ventas diarias?
6. Se revisan las facturas en cuanto a suexactitud en:
a. ¿Cantidades?
b. ¿Precios?
c. ¿Cálculos?
7. ¿Se hacen resúmenes de las facturas y los totales se pasan al departamento de contabilidad, independientemente de los departamentos decuentas por cobrar y caja?
8. ¿Se efectúan los despachos únicamente con base en órdenes debidamente aprobadas?


COBROS
1. ¿Se lleva un registro de cuentas y documentos porcobrar?
2. Las funciones del cajero son independientes de las funciones de:
a. ¿Despacho?
b. ¿Facturación?
c. ¿Registro?
3. ¿Se realiza una estimación de cobros mensual?
4. ¿Se preparanmensualmente informes de cuentas por cobrar por antigüedad de saldos?
5. ¿El cajero tiene a su cargo la custodia de los ingresos desde que se reciben en su departamento, hasta su depósito en el banco?6. ¿Los cheques y el efectivo recibidos son depositados intactos el mismo día?
7. Los saldos pendientes de cobro son comprobados periódicamente por medio de un examen independiente de lospagarés, letras y cheques respectivos.
IMPUESTOS

1. ¿Se ha cumplido con las obligaciones formales que el código tributario establece respecto a:
a. Declaraciones mensuales
b. Registros
c.Documentos
d. Actualización

2. ¿Son las declaraciones presentadas y pagadas a tiempo de acuerdo a la normativa tributaria vigente?


3. ¿Existe un responsable dentro del departamento contableencargado del manejo de impuestos?

4. ¿Se efectúan los cálculos tributarios de acuerdo a la normativa vigente al momento de realizar la declaración de impuestos?

5. ¿Se archivan los documentos...