Cuestionario Para La Evaluaci N Del Control Interno De Caja Y Bancos

Cuestionario para la evaluación del control interno
Caja y Bancos
No.
Preguntas
Respuestas
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si
No
N/A



GENERALIDADES


1
¿Existe un manual de procedimientos que registre,controle, cuestione, asigne responsabilidad, autorice he indique las formas estándar que se usa en el control del efectivo de ingresos y egresos?


2
¿Las funciones de los responsables del manejo deefectivo son independientes de las de preparación y manejo de libro?


3
¿Se giran instrucciones a los bancos de no cambiar ningún cheque por efectivo que este a nombre de la entidad?


4
¿Efectúan laslabores de contabilidad y la de caja empleados competentes independientes uno de otros?


5
¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personas autorizadas en firmar cheques?

AUTORIZACION6
¿La apertura de las cuentas bancarias y firmas responsables son debidamente autorizadas?

REGISTRO Y CONTROL


7
¿Existen mecanismos que garanticen procedimientos existentes para pagos, controlde transacciones y registro de operaciones contables?


8
¿Se lleva un registro auxiliar de cuentas bancarias y está autorizado por la gerencia?


9
¿Las facturas y recibos están pre numerados y preimpresas?


10
¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos?

RESPONSABILIDADES


11
¿Está definida la responsabilidad de las personas que manejan fondos y valores?

SEGREGACION DEFUNCIONES


12
¿Es adecuada la ceregracion de funciones incompatibles en el área para: las funciones de caja, cobro, depósitos al banco, y registro contable?


13
¿Son los cheques entregados por unapersona independiente de quien los prepara?

CONCILIACIONES BANCARIAS


14
¿Se efectúan consilaciones bancarias a quien las efectúa y ve con qué frecuencia?


15
¿Están registradas las consilaciones enlos libros auxiliares de bancos?

INGRESOS


16
¿Que ingresos recibe la entidad?


17
¿Existen integraciones de ingresos?


18
¿Los ingresos se depositan a las cuentas bancarias autorizadas por...