cuestionario ventas control interno

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO SOBRE EL AREA DE VENTAS
PREGUNTAS
SI
NO
NO APLICA
COMENTARIOS
1¿La empresa tiene establecido un Manual de Procedimientos Administrativos, contables y de Ventas?2¿Prepara o comprueba alguno de los documentos utilizados para realizar una venta, como por ejemplo: pedidos, o notas de entrega, facturas de ventas, etc.?




3¿prepara, suma ocomprueba cualquier tipo de registro intermedio que resuma los documentos indicados en el numeral 2, como, por ejemplo, el registro de ventas?




4¿prepara o utiliza notas de abono tales comocomprobantes de recepción o crédito a clientes (incluyendo la documentación soporte para la preparación de las mismas) por devoluciones o descuentos en ventas?




5¿aprueba notas de abono o crédito aclientes?




6¿calcula (incluyendo sumas) o comprueba los totales de notas de abono o crédito para la preparación, directa o indirectamente, de asientos de diario?




7¿Existen políticasespecíficas para llevar a cabo los procesos y actividades de ventas?




8¿Se mantiene acción coordinada con otros Departamentos para la ejecución de ventas?




9¿Las funciones del departamentode facturación son independientes de:
a ¿Despachos?
b ¿Contabilidad?
c ¿Cobranzas?




10¿El departamento de facturación envía copias de las facturas directamente al departamento de cuentaspor cobrar?





11¿Se hacen resúmenes de las facturas y los totales se pasan al departamento de contabilidad, independientemente de los departamentos de cuentas por cobrar y caja?12¿Las facturas de venta son controladas numéricamente por el departamento de contabilidad?




13¿Se comparan las facturas contra las órdenes de despacho, para cerciorarse de que todos los artículosenviados hayan sido facturados?




14¿Se revisan las facturas en cuanto a su exactitud en: cantidades, precios, cálculos
















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