Cuestionario

Cuestionario 2º Parcial Contabilidad de Pasivos

Lina Jiménez Medina
Oscar Quijano Guzmán

Ilver Serpa
Docente

Contabilidad de Pasivos

Universidad de Cartagena
Facultad de Ciencias Económicas
Programa de Contaduría Pública Nocturna
V Semestre

Cuestionario

1. La empresa Gómez García Ltda. Durante el año pasado presentó su declaración de renta, pagando (entre otras) unanticipo para el año 2009 por un monto de $5.000.000. Para el año 2009 tiene los siguientes datos:
* La utilidad antes de impuesto en el estado de resultado es de $17.000.000.
* El impuesto real de renta de renta es de $6.000.000
* Las Retenciones en la fuente que le practicaron durante el año 2009 ascienden a $3.500.000.

Se pide:
a. Haga el cálculo de la provisión del impuesto derenta para el año 2009, y su asiento.
b. Haga la consolidación del impuesto de renta.
c. Determine el anticipo del impuesto de renta para el año 2010.
d. Haga el asiento del pago del impuesto, con los respectivos descuentos, cruce y causación de anticipo.

2. Haga un cuadro de cuatro columnas clasificando cada uno de los siguientes pasivos de acuerdo al tipo de garantía legal (conprelación, totalmente garantizados, parcialmente garantizado, no garantizado):

a. Crédito con pignoración de nuestro vehículo.
b. Servicios públicos por pagar.
c. Cesantías por pagar.
d. Proveedores nacionales.
e. Bonos por pagar.
f. Hipoteca por pagar.
g. IVA por pagar.

3. Plantee semejanzas y diferencias entre los siguientes conceptos:
a. Rentaexenta.
b. Bienes y servicios exentos de IVA
c. Ingresos no constitutivos de renta ni ganancia ocasional.
d. Bienes y servicios excluidos de IVA.

4. Dada la siguiente contabilización:
Código | Cuenta | Debe | Haber |
130505 | Clientes | $1.452.000 | |
110505 | Caja | $968.000 | |
6135 | Costo de Venta | $1.200.000 | |
135515 | Retefuente Renta | $88.000 | |
135518 |Retefuente ICA | $17.600 | |
240815 | IVA Generado | | $220.000 |
236525 | Retefuente Renta | | $88.000 |
236810 | Retefuente ICA | | $17.600 |
143505 | Mercancías No Fabricadas x Empresa | | $1.200.000 |
413506 | Venta de piezas de automotores | | $2.200.000 |
| | $3.725.600 | $3.725.600 |

Se pide:
a. Redacte el enunciado que plantea ese ejercicio.
b. Determine siexisten errores en el tratamiento contable/fiscal del mismo, y haga el asiento correcto.

5. Una empresa presenta la siguiente estructura financiera:

Inversión | Financiación |
Corriente: $10.000.000 | Corriente: $9.000.000No Corriente: $15.000.000 |
No Corriente: $34.000.000 | $20.000.000 |


a. Si las utilidades durante el ejercicio fueron de $10.000.000 el costo de pasivo es del24% y el costo del patrimonio es del 35%. ¿Esta empresa agrega valor?
b. El capital del trabajo neto de la empresa, ¿es adecuado? ¿Tendría problemas de liquidez (sólo con la información que se posee)?
c. Si el pasivo a largo plazo es a tres años, y la empresa no hizo la reclasificación de su porción corriente, ¿cuál sería el monto real de pasivo a corto plazo? ¿Qué cambios sufrirían el capital detrabajo neto y la liquidez de la empresa?

6. Plantee en un cuadro, cuatro elementos de la obligación tributaria para el impuesto de renta y para el IVA.
7. Enuncie tres elementos que forman parte de la base gravable del IVA y tres elementos que se excluyen de dicha base.
8. ¿Cuáles son y en qué consiste los impuestos complementarios a la renta?
9. Dada la siguientecontabilización:

Código | Cuenta | Debe | Haber |
152405 | Muebles | $2.160.000 | |
236540 | Retefuente- compra | | $70.000 |
236705 | Retefuente- IVA | | $160.000 |
236805 | Retefuente- ICA | | $14.000 |
230510 | Cuenta corriente comercial | | $1.196.000 |
| | $2.160.000 | $2.160.000 |

Se pide:
a. Redacte el enunciado de este ejercicio.
b. Haga el asiento desde el punto de...