Decisión de crédito

DECISION DE CREDITO

Nunca puede saberse todo acerca del sujeto de crédito (prestatario); aunque nuestros conocimientos fueran muy profundos, quedarían algunos factores desconocidos, ya que el reembolso del préstamo depende de lo que acontezca en el futuro, y no de lo que ha sucedido en el pasado. El objetivo de toda empresa es el de obtener un beneficio por los riesgos asumidos, al igual quelas instituciones financieras, cuyos riesgos deben ser razonables y controlables dentro de ciertos límites. Las decisiones sobre concesión de créditos constituyen una cuestión de criterio personal, y han de adoptarse dentro del contexto de la política de crédito de la institución.

Para la toma de las decisiones de crédito, a continuación se mencionan algunas reglas que han demostrado ser muyútiles. Debemos tener presente que ningún crédito está libre de riesgo, y por supuesto cuando se decida no aprobar un crédito, se deben tener razones muy claras para tal decisión. Estos principios se dividen en dos grupos, los primeros siete se refieren a la institución prestamista, y los restantes 11 al prestatario:

1.- La calidad del crédito es más importante que la explotación de nuevasoportunidades. Existe un dicho entre los banqueros: “cualquier loco puede prestar dinero, pero se necesita mucha habilidad para recuperarlo”. Las instituciones financieras en general no tienen como objetivo de colocar capital de riesgo, pues el costo financiero de ese dinero sería mucho más alto para compensar las posibles pérdidas de tales proyectos.

Al analizar el grado de riesgo que la instituciónva a asumir en un crédito, deberá prestarse especial atención al nivel de experiencia de la dirección del prestatario, a sus posibilidades, a su política, a la rentabilidad, a sus flujos de caja y al capital. Como analista deberá decidir cuanto dinero podrá “manejar” el proyecto, cual es el plazo adecuado para el pago total, y la finalidad real del crédito.

2.- Cada préstamo debe tener dossalidas alternativas, no relacionadas, y existentes desde un principio. La primera será producto de la realización y desarrollo exitoso del proyecto. La segunda alternativa, en caso de que el proyecto fracase, estará constituida por las medidas adoptadas por el prestatario, para realizar activos o recurrir a sus reservas, incluyendo la posibilidad de obtener fondos por otros medios y en otrosmercados (mercado de valores).

3.- El prestatario, o la dirección de la empresa o los accionistas, si es una empresa, no debe ofrecer ninguna duda en cuanto a su integridad. Si se tiene alguna duda sobre la integridad, honradez o buenas intenciones del prestatario, no se deberá aprobar la concesión del crédito. Antes de comenzar los trámites, se verificará la integridad moral y la razón social de laempresa.

4.- Si no conoce el negocio no le dé crédito. Antes de iniciar cualquier trámite, debemos conocer profundamente las condiciones del crédito en los distintos sectores económicos, y el comportamiento general del mercado en el que el proyecto se va a desarrollar. Se debe decidir los tipos de clientes que son aceptables, así como la forma del crédito, el monto, los plazos, las garantías,la documentación necesaria, etc. Si no es posible, recurrir a especialistas o peritos antes de comprometerse. Si no conoce la industria o el sector, como podrá evaluar los riesgos?.

5.- La decisión es suya, y la debe considerar correcta según su propio criterio. Las decisiones que corresponden al crédito son personales, y no pueden adoptarse únicamente en virtud de las directrices o métodos deanálisis. El encargado del crédito deberá guiarse por su sentido común y sano juicio. Se asegurará de que es su propio criterio, independiente, el que aplica a cada operación y que no se ha dejado influir indebidamente por terceros, menos por el propio prestatario. El costo de un crédito mal concedido, no esta reflejado tan solo por el monto incobrable, sino también por el costo de los...