Delitos fiscales

CÓDIGO FISCAL DE LA FEDERACIÓN
TÍTULO CUARTO DE LAS INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES
CAPÍTULO II DE LOS DELITOS FISCALES
ARTÍCULO 103

Articulo 103. Se presume cometido el delito de contrabando cuando:
CFF 98 La tentativa de los delitos previstos en el C.F.F. es punible.
CFF 102 Delito de contrabando.
CFF 104 Sanciones, pena de prisión y en monetario.
CFF 107 Calificación deldelito de contrabando.
CPEUM 22 Aseguramiento de bienes
I. Se descubran mercancías extranjeras sin la documentación aduanera que acredite que las mercancías se sometieron a los trámites previstos en la ley aduanera para su introducción al territorio nacional o para su internación de la franja o región fronteriza al resto del país.
CFF 29 A Comprobantes fiscales
CFF 29 B Comprobantes fiscales en eltransporte de mercancías
LA 10 Entrada y salida de mercancías de territorio nacional
LA 36 Obligación de presentarse en aduana los que importen y exporten.
LA 136 Franja fronteriza (20 Km de la línea divisoria al interior del país)
LA 146 Requisitos que amparen el tránsito de mercancía extranjera en el país
LA 147 Requisitos que amparen el tránsito de mercancía nacional en el país.
LA176 X Infracción en importación y exportación de mercancía cuando no hay documentación aduanal.
LA 184 Comisión de infracciones relacionadas con la obligación de presentar documentos y declaraciones.
LA 185 Importe de las multas relacionadas con el artículo 184
RLA 7 Lugares autorizados para entrada y salida de mercancía, tráfico y maniobras .
RLA 8 Horas hábiles para la entrada y salidade mercancías
CPEUM 22 Aseguramiento de bienes

II. Se encuentren vehículos extranjeros fuera de una zona de veinte kilómetros en cualquier dirección contados en línea recta a partir de los límites extremos de la zona urbana de las poblaciones fronterizas, sin la documentación a que se refiere la fracción anterior.
LA 136 Franja fronteriza (20 Km de la línea divisoria al interior del país)LA 146 Requisitos que amparen el tránsito de mercancía extranjera en el país
J1 a SJCN SJF, PA 9ª época., T. XXV, FEB2007, pág. 219
TATCC SJF 9ª. Época., T. XXX, IC2009, pág. 1504 El delito de contrabando presunto previsto en el artículo 103, fracción II

III. No se justifiquen los faltantes o sobrantes de mercancías que resulten al efectuarse la descarga de los medios de transporte,respecto de las consignaciones en los manifiestos o guías de carga.
LA 151 IV Constancia de importación en el caso de maquiladoras


IV. Se descarguen subrepticiamente mercancías extranjeras de los medios de transporte, aun cuando sean de rancho, abastecimiento o uso económico.
LA 177 I Esconder mercancías para no pagar impuestos de comercio exterior

V. Se encuentren mercancías extranjeras entráfico de altura a bordo de embarcaciones en aguas territoriales sin estar documentadas.
LA 146 III Como se comprobará la tenencia de las mercancías de origen extranjero.
LN 38 La navegación se clasifica en: Interior, de cabotaje y de altura
VI. Se descubran mercancías extranjeras a bordo de una embarcación en tráfico mixto, sin documentación alguna.
LA 10 Entrada y salida de mercancíasde territorio nacional
LA 146 Requisitos que amparen el tránsito de mercancía extranjera en el país
VII. Se encuentren mercancías extranjeras en una embarcación destinada exclusivamente al tráfico de cabotaje, que no llegue a su destino o que haya tocado puerto extranjero antes de su arribo.
LA 146 Requisitos que amparen el tránsito de mercancía extranjera en el país
LN 38 La navegaciónse clasifica en: Interior, de cabotaje y de altura

VIII. No se justifique el faltante de mercancías nacionales embarcadas para tráfico de cabotaje.
LA 147 Requisitos que amparen el tránsito de mercancía nacional en el país.

IX. Una aeronave con mercancías extranjeras aterrice en lugar no autorizado para el tráfico internacional.

LA 186 IX Infracciones aplicables a capitanes y...