Desarrollo organizacional

Cuaderno 4
Análisis de liquidez y la generación de fondos

El objetivo de esta parte del cuaderno es que evalué las decisiones financieras de un periodo de tiempo a partir de la identificación de las fuentes de recursos y sus aplicaciones de las diferencias determinadas en la comparación de dos estados de posición financiera.

Instrucciones: Revise la información proporcionada sobre laempresa Hilado y Teñido de estambre acrílico, S.A. de C.V., y realice lo que se le solicita a continuación. Tenga presente lo que estudió en las Notas 4.

1. La empresa Hilado y Teñido de estambre acrílico, S.A. de C.V., le pide realice el estudio de generación y aplicación de fondos para los ejercicios 20XY vs 20XZ, dado que requiere presentar su información financiera a posibles inversionistas,para lo cual le proporciona la siguiente información:

Inversiones
20XY
20XZ
CORTO PLAZO
 
 
Efectivo e inversiones temporales
21,005.00
24,556.00
Cuentas por cobrar
305,668.00
3.00
66,554.00
Artículos para la venta
244,789.00
295,112.00
Impuestos por recuperar
20,116.00
33,554.00
 
 
 
PROPIEDADES PLANTA Y EQUIPO
 
 Terrenos
1,018,500.00
1,018,500.00
Edificios
3,456,221.00
3,456,221.00
Recuperación acumulada de inmuebles
- 223,736.00
- 295,446.00
Maquinaria y Equipo
855,220.00
895,220.00
Recuperación acumulada de maquinaria
- 76,689.00
- 136,554.00
Mobiliario y equipo de oficina
88,995.00
88,995.00
Recuperación acumulada de mobiliario de oficina
-17,435.00
- 26,334.00
Equipo de computo
75,000.00
87,446.00
Recuperación acumulada de equipo
- 1,250.00
- 16,552.00
 
 
 
OTRAS INVERSIONES A LARGO PLAZO
 
 
Inversiones en acciones subsidiarias
64,483.00
102,663.00
Suman las Inversiones
5,830,887.00
5,893,935.00
 
 
 
Obligaciones
 
 
A CORTO PLAZO
 
 
Salarios6,023.00
9,855.00
Contribuciones
145,023.00
188,989.00
Proveedores
156,980.00
175,991.00
Acreedores
139,887.00
189,996.00
 
 
 
A LARGO PLAZO
 
 
Documentos por pagar
2,100,000.00
1,795,000.00
Suman las Obligaciones
2,547,913.00
2,359,831.00
 
 
 
Inversiones de accionistas
 
 
Capital Social
2,400,000.002,500,000.00
Reserva de Capital
275,884.00
285,962.00
Utilidades Acumuladas
607,090.00
748,142.00
Suma de las Inversiones de Accionistas
3,282,974.00
3,534,104.00


Determine las diferencias en las cuentas del balance general.
Indique si se trata de un origen o una aplicación.
Clasifique las diferencias en operación, inversión o financiamiento.
Analice los resultadosobtenido y elabore una conclusión sobre la generación de fondos en la compañía.
.
Alternativas que permitan tomar decisiones para la generación de fondos

El objetivo de esta parte del cuaderno, es que identifique las variaciones que no representan una generación de fondos para la empresa ya que solo constituyen movimientos de cuenta.

Instrucciones: Identifique el origen y aplicación defondos de la empresa Hilados y Teñidos de Estambre Acrílico, S.A., considerando para su interpretación las eliminaciones de acuerdo a la información adicional que se proporciona.

Información Adicional.

La recuperación cargada a resultados fue como sigue:
Inmuebles $ 71,710.00
Maquinaria y equipo 69,865.00
Mobiliario de oficina 8,899.00
Equipo de computo 15,302.00

Durante elejercicio se adquirió maquinaria por valor de $ 100,000.00 y equipo de cómputo por $12,446

Se enajenó maquinaria usada cuyo valor original fue de $60,000.00, la cual tenía una recuperación acumulada por $10,000.

Formando parte de los resultados de operación se incluye la participación en los resultados de subsidiarias por $38,180.

La integración de las utilidades acumuladas se muestra a...